El IVA de las Importaciones
Este es un tema recurrente entre los usuarios, y seguramente hablaremos más en futuros post. Por eso es importante ir aclarando cómo tratar el IVA en el caso de las importaciones, y así saber cómo registrar éstas en Laudus.
El IVA es un impuesto que grava el consumo. Por eso a nivel internacional hay un acuerdo por el que el IVA se paga en el lugar del consumo, es decir, en el país donde se van a consumir las mercaderías o servicios. Esta es la razón por la que se paga el IVA en aduanas al hacer una importación, y por la que no se paga IVA al hacer una exportación; no es que las exportaciones estén exentas de IVA, es que el IVA se paga en destino, por lo que el exportador no paga IVA (si las exportaciones fuesen operaciones exentas de IVA en sentido real, no se podría después recuperar el IVA exportador de las compras que generan las exportaciones).
Centrándonos en las importaciones, el IVA lo pagamos al llegar las mercaderías a Chile. La base imponible para el IVA es el costo de la mercadería, más el flete internacional, más el seguro, y los aranceles. El costo de las mercaderías siempre existe, ya que va con la factura de la importación que acompaña a las mercaderías; sin embargo, el costo del flete y del seguro a veces no está documentado con la expedición, y si no se aportan estos datos, Aduanas realiza una estimación de los mismos para agregarlos a la mercadería y calcular la base del IVA. Fíjense que el transporte internacional y los seguros que afectan a éstos van facturados sin IVA, porque el IVA se paga al momento de ingresar la importación.
Y el IVA calculado sobre esta base es que el que figura en la Declaración de Ingreso, y es el IVA que hay que pagar en Aduana por la importación, y es el IVA que hay que contabilizar como IVA de la importación.
Uno de los problemas que se genera es que por lo general el importador no paga el IVA directamente a la Tesorería General de la República, sino que se le da la plata al Agente de Aduanas para que éste realice los pagos en su nombre. Aquí es donde comienza la confusión más típica de los usuarios: al hacer una importación hay varios gastos anexos que se generan, y que los suele gestionar el Agente de Aduanas en nuestro nombre.
Él hace las gestiones, realiza los pagos, y después nos rinde cuentas, además de cobrarnos por sus servicios. Estos gastos son, por ejemplo, la desconsolidación, el transporte desde el puerto hasta nuestra bodega, los exámenes del SAG (Servicio Agrícola y Ganadero), el aforo físico en caso de haberlo, etc.
Pues bien, el Agente de Aduanas hace un resumen de estos gastos, más el IVA y aranceles abonados por la importación, y lo muestra en la misma factura donde especifica sus servicios. Y éste es el problema, que en la misma factura se muestran tanto los servicios del Agente de Aduanas, como los gastos anexos tal y como el IVA de la importación. Los servicios del Agente de Aduanas son sus honorarios (que suelen ser un porcentaje del valor total de la importación), y estos servicios generan una factura afecta a IVA, ya que son servicios prestados por una persona jurídica chilena, y en territorio chileno, es una factura nacional. Y éste es el único IVA del Agente de Aduanas, y no el IVA grande de la importación.
El problema, como he comentado, viene porque el Agente de Aduanas pone en la misma factura sus servicios, y el IVA grande de la importación así como un resumen de los gastos anexos. Está mezclando en la misma factura sus gastos con los gastos anexos, por lo que genera mucha confusión. Lo más correcto sería hacer un resumen aparte con los gastos anexos y el IVA de la importación, y suministrar este resumen como un anexo a la factura de sus servicios; seguramente lo pongan en la misma factura porque les parece más cómodo, pero han generado mucha confusión con esta práctica.
El documento oficial frente al SII para demostrar el IVA de la importación es la Declaración de Ingreso, y no la factura del Agente de Aduanas donde viene el resumen. Muchos usuarios y contadores todavía ponen en el Libro de Compras el IVA de la importación asignado al Agente de Aduanas, y no es lo correcto.
El SII lo dice bien claro en su pregunta frecuente 001.030.2009.004:
Al describir el formato de los Libros de Compras que se deben presentar de manera electrónica, el SII es claro en diferenciar las Facturas nacionales (por ejemplo, el código 30 es la Factura, el 33 la Factura Electrónica, …), y la Declaración de Ingreso, que es el código 914. Al describir qué es lo que debe contener cada documento, la Declaración de Ingreso va asociada al Proveedor Extranjero, al que se asigna el RUT de Tesorerías para darle un RUT que sea válido. Y el IVA de la importación no se asigna a la factura del Agente de Aduanas, ya que éste no ha generado el IVA ni le corresponde la mercadería importada. La declaración de ingreso es la factura de importación, y en su misma línea se pone el IVA de la importación.
Para tener la información más clara del SII, tenemos la pregunta frecuente 001.012.2504.005:
En la siguiente entrada de este blog, pondremos un ejemplo completo de una importación (con todas sus facturas), y cómo registrarla en Laudus y obtener los costos iniciales y completos.
Hola, en aduana si un envío viene por DDP y es por mas de 1000 usd la internación de la mercancía la hace el transportista de igual manera que si fuera un envío por menos de 1000 usd?, ayuda con la respuesta por favor.
Estimado Aaron, depende de si el transportista tiene Agente de Aduanas asociado que haga los trámites de manera directa. Es una cuestión administrativa, y depende de quien haga la importación. Lo que sí es obligatorio es que haya Agente de Aduanas, de una manera u otra.
Muchas gracias por su respuesta. El caso es que el transporte es UPS y según entiendo ellos trabajan con la agencia menares, ¿debería internar la mercancía UPS verdad, aunque sea sobre 1000 USD?
Estimado Aaron, depende de ellos. Pero nosotros no estamos 100% seguros de si los honorarios del Agente de Aduanas están incluidos en la cláusula DDP, esa duda se la debe resolver su Agente de Aduanas, nosotros no somos expertos en comercio exterior; conocemos la parte impositiva de la importación, pero el alcance de las cláusulas Incoterm es el Agente de Aduanas quien puede darle todos los detalles.
Muchas gracias por su respuesta.
Hola a todos,
Mi consulta es la sgte…tengo una importación de unas muestras de maniquíes, mi duda es si pago impuestos por esto en aduana.
tengo entendido que existe un valor mínimo de una importación que no paga impuestos…pero no estoy segura si es así o no.
De antemano, muchas gracias
Estimada Ivette, una importación es igual que una compra nacional, se paga IVA por los mismos conceptos y en la misma cuantía, aunque sean 1000 pesos. Y las muestras también pagan IVA (al igual que en las compras nacionales).
Tal vez ha escuchado que por debajo de cierto valor (creemos que son mil dólares) no hace falta contar con los servicios de un Agente de Aduanas, y entonces se ahorra los honorarios del mismo.
A efectos de IVA, la única diferencia es que la importación hay que declararla en el F29 del mismo mes que se produce, y no como en las compras nacionales que hay 2 meses adicionales.
Hola laudus , pienso viajar de chile a USA y comprare un procesador , una tarjeta de video y quizas unas RAM, las comprare por amazon y en el tramite igual me cobran un IVA . tendre que volver a pagar algo en la aduana chilena?
Laudus, gracias por la respuesta, pero entiendo que el régimen de almacén particular, es que los productos quedan almacenados en la aduana. No son liberados o entregados al importador. es asi?
Mi consulta consulta va a si existe alguna forma de tener crédito en el pago del IVA de importación , y recibir la mercadería para comercializarla. En nuestro caso, pagamos el IVA de importación, recibimos las prendas y luego facturamos a nuestrios clientes que nos pagana a 30 o 60 días. Por lo que hay casos que pagamos dos veces el IVA (Importación a aduana, IVA de venta a SII) sin recibir pago del cliente final.
Saludos
Estimado José Manuel, el régimen de almacén particular implica que las mercaderías quedan bloqueadas en Aduanas (y no sabemos si existe alguna provisión para que el almacén no sea el de Aduanas). Pero efectivamente no se pueden vender esas mercaderías sin pagar impuestos de importación.
De todas formas, no paga el IVA dos veces, ya que el IVA que paga a Tesorerías por la importación lo utiliza como IVA crédito de ese mes, y así paga menos IVA en el F29. El IVA crédito de las compras siempre disminuye el IVA débito a pagar por las ventas. Realmente lo que tiene que financiar es:
– EL IVA de la importación desde la importación hasta el día 20 del mes siguiente que paga el F29.
– el IVA de la venta desde el día 20 que paga el IVA hasta que le paga el cliente.
Hola. Existe alguna modalidad de empresa (Ltda, SA, SPA EIRL u otra) que pueda optar a tener credito en el pago del IVA de importacion. Es decir, hacer la importacion y documentar o pagar despues el IVA de la importacion? Asi da tiempo a la empresa a vender sus productos y hacer caja para pagar ese impuesto. Gracias
Estimado José Manuel, no depende de la forma societaria, depende de los trámites de aduana. Un Agente de Aduanas le puede explicar mejor las opciones, pero entendemos que el régimen de «almacén particular» se puede utilizar en estos casos, ya que permite tener las mercaderías hasta por 90 días adicionales sin pagar impuestos.
Estiamdos consulta, acabo comprar un activo fijo a una empresa de Uruguay y registre la declaracion de ingreso en mi libro de compra, en base al IVA que pago la agencia de aduana, pero se me produce una diferencia entre el valor real que pague con lo que reflejo en mi libro de compras.
Ejemplo; el Bien me costo 2.300.000 (valor CIF) ese fue el valor que cancele. Pero la aduana cancelo todos los costos aduaneros e impuestos esto salio 680.000 (incluyendo iva del bien). En total cancele $2.6980.000.
Yo al registrar la declaración de ingreso, calculo mi neto en base al IVA que cancelo la Aduana que me daria $3.578.947 valor mayor al valor real que pague, por ende en mi libro de compra el valor total pagado seria 4.258.947, pero ese valor no corresponde, ya que yo nunca pague eso. se me produce una diferencia la cual no se como respaldar. ($1.560.947).
Necesito ayuda urgente, por favor!!
Estimada Lucía, creo que no comprendo bien del todo. Pero por lo que entiendo, el neto lo deberías tomar de la Declaración de Ingreso, ya que Aduana sí lo consigna allí el valor neto sobre el que se calcula el IVA. Y debería coincidir con el CIF pagado al proveedor, ya que Aduanas siempre agrega seguro y flete en el caso de recibir las mercaderías FOB.
Y el valor pagado (incluyendo impuestos) no es el costo que se contabiliza, ni el neto del Libro de Compras. El Neto en tu caso sería el CIF, al que puedes agregar sólo el impuesto ad-valorem (arancel), pero no el IVA. El arancel sí es un costo, el IVA no.
Como afecta al entorno de los proveedores los pagos aduaneros
Estimado,
Junto con saludar, le cuento que haré mi primera importación. Son artículos decorativos desde Perú. El fabricante me señala que puede enviar el pedido a mi casa directamente (por corrier o agente de aduanas, dependiendo del volumen). Eso significa que es él quien pagará todo y yo debo pagarle el valor de mercadería, mas fletes e impuestos? existe esa posibilidad?
Y otra consulta, al rededor de cuanto podría aumentar el valor de la mercadería después de valor del flete e impuestos? Importaré en una primera instancia al rededor de 1000 dólares en mercadería y estimé que aumente su valor en un 20%. Podría ser?
Gracias! soy completamente ignorante en el tema importaciones y necesito aprender para poder hacer crecer mi negocio.
Saludos,
Estimada Catalina, sí existe la posibilidad de que el proveedor pague todo, incluyendo impuestos y transporte hasta su oficina. Pero igual hay una Declaración de Ingreso en Aduanas que es la factura legal en Chile. Si está comenzando con las importaciones, lo mejor es que contacte con un profesional que le asesore de todos los aspectos, para que aprenda a calcular los costos, lo que es costo o IVA, pagos, etc.
Estimado, gracias por su respuesta! Cuál el es profesional indicado que debo contactar? Gracias y saludos
Estimada Catalina, los contadores conocen bien los trámites los costos y la fiscalidad, y si va a realizar importaciones que precisen de un Agente de Aduanas, entonces éste es también el más indicado.
Perfecto gracias!!
Hola, quiero traer unos guantes deportivos desde Polonia, ellos me dan 2 opciones de envío: 1) envío de 20€ muy barato aunque tarda más en llegar, pero debo pagar el IVA europeo del producto, entonces si ya pagué un IVA de Europa tengo que volver a pagar el 19%+6% acá en Chile?. 2)hacen el envío por UPS cuesta 90€ es más rápido y no pago el IVA europeo de los guantes, ese precio de envío tiene incluido los gastos de aduana o debo pagar el 19%+6% de todas formas?, habrán otros costos adicionales?. Ayuda, no quiero terminar pagado el doble por unos guantes deportivos que ya de por si son caros.
pd: me dijeron que si mi envío es revisado debo pagar el impuesto de aduanas, qué probabilidades hay de que así sea, la caja no pesaría más de 1kg y viene de Europa. En qué época del año, que no sea navidad, es mejor para importar reduciendo la posibilidad de revisión?
Estimado Geoffrey, en ese caso, aunque le cobren el IVA allí, igual tiene que pagarlo aquí en Aduanas. Nosotros no sabemos si más o menos probabilidad de pasar una revisión, en general nuestros clientes lo que quieren es poder pagar el IVA para incluir el gasto en la contabilidad.
Estimado, necesito ingresar una declaración de ingreso por una importación que acabo de hacer, y según su blog, debiera tomar como valor el indicado como fob e incorporar el iva respectivo, a pesar de que no cuadrara
El tema es que la importación la hice ex fabrica, y la empresa de transportes, me emitió una factura exenta, donde incluyo el gasto por el transporte desde fabrica a Puerto, mas el costo de flete marítimo.
Entonces, si ingreso el valor fob, cuando ingrese la factura del proveedor de transportes no me cuadrara.
Adjunto datos
Valor ex fabrica 4100
Gastos a fob 300
Valor fob 4400
Flete marítimo 50
Seguro 20
Valor cif 4470
Entonces, la factura que me emitió la empresa de transporte, suma el valor a fob y el valor flete marítimo.
Entonces, como ingreso el ddi, cual es mi neto? Ya q si tomo el fob, la factura de la empresa de transporte no me cuadrara.
Gracias
Alejandro
Estimado Alejandro, tiene razón, debimos puntualizar mejor. En el blog dijimos el valor FOB porque es el que se utiliza en la DI que pusimos de ejemplo, pero tuvimos que ser más precisos y decir el valor que el proveedor consigna en su factura. Es decir, si el proveedor utiliza ex-fabrica, habrá que poner este valor para que cuadren todas las cifras de la importación completa. Y si el proveedor utiliza CIF, habrá que poner el valor CIF porque ya no hay factura de flete ni de seguro (todo va en la factura del proveedor). Gracias.
Agradezco vuestra aclaración, sería muy bueno lo puedan indicar en el blog que dio inicio a todas estas inquietudes, esto ya que si alguien más tienen la duda, tendría que leer todolos comentarios o quizás llegar a mi pregunta.
Gracias
Saludos
buenas tardes
mi consulta es si quiero importar un producto que su valor no supera los 200 US pago algún impuesto ?
Estimado Óscar, los impuestos se pagan siempre, lo que sí se ahorra son los honorarios del Agente de Aduanas.
Hola estoy trayendo una importacion de maquinas desde Italia, mi consulta es si el iva que me cobran por la importacion lo recupero y si se debe declarar en el iva normal que cancelo todos los meses ingresandolo al libro de compra y ventas o debe declararse de otra forma.
Estimada Pablina, el IVA se recupera, pero para estos conceptos básicos sobre cómo declarar un IVA de la importación lo mejor es que lo revise su contador, para que no cometa errores en las declaraciones de impuestos.
Hola,
Hice una compra menor a USD$30 por lo que no debo pagar impuestos al ingresarlas al pais.
Son para la venta de la empresa, por lo que necesito registrarlas como egresos en los libros contables (no como compras, ya que no estoy pagando IVA por ellas que descontar)
Como lo declaro en la Tributacion Simplificada en el sistema del SII?
Gracias!!
Estimado
En los próximos días comprare una cámara fotográfica reflex canon en (E.E.U.U.) por un valor de US 570, más US 28 por concepto de transporte.
Mi consulta que impuestos tengo que cancelar y si estos impuesto se pueden recuperar, «la camara es para uso personal.
Saludos Cordiales
Hola quisiera viajar a Colombia y comprar mochilas y traerlas en mi equipaje, me cobrarían impuesto por transportarlas en mi equipaje?
Estimado Jhonson, si quiere las mochilas para su empresa, y quiere que sea un gasto tributario (que se descuenta de la utilidad de final de año), entonces a la llegada tiene que declararlas y pagar el IVA. El trámite se hace ahí mismo en el aeropuerto al llegar.
Hola
Consulta he comprado varias artículos o un artículo en China (diferente valores USD), pero al enviar a Chile en el cual llega al domicilio por correo de chile sin factura o boleta del proveedor (tampoco documento aduanero). Entonces como se puede vender estos artículos con boleta o factura y como seria los pasos, tramites o documentos necesarios?, gracias
Agrego, que el proveedor chino no emite ningún documento ni voucher. Solamente se tiene el registro de la compra de la tarjeta crédito .
Estimado Luis, lamentablemente en ese caso ya no puede aprovechar el crédito de IVA ni declarar el gasto (o declararlo como gasto rechazado). En teoría, cuando pasa por Correos hay que rellenar un documento para pago de impuestos, que le sirve como Declaración de Ingreso (que es la factura oficial a presentar en contabilidad y en el Libro de Compras).
Las importaciones merece la pena hacerlas con empresas profesionales que aseguren los trámites.
Estimado
Se agradece su pronta respuesta, muy buena pagina.
Buenos días, tengo cierta duda si alguien me.puede ayudar. Necesito vender un producto importado pero el comprador me exige el ticket de afíp, esto es posible? Xq tengo entendido que al ser un producto importado esto no se puede realizar. Gracias!
Estimado José, lo sentimos pero este blog es sólo para Chile, que es donde vendemos nuestro ERP.
Hola muy buenos dias, queria saber cómo se declaran las importaciones para poder después facturarlas y venderlas? Por favor
Estimada Katherine, la importación se ingresa en el Libro de Compras mediante la Declaración de Ingresos. Si no conoce este documento de Aduanas lo más recomendable es que revise el procedimiento con su contador.
Hola si tributo según 14ter , igualmente puedo importar y agregar esa declaración de ingreso dentro el libro de compras ?? o tengo que llevar contabilidad completa para esto?
saludos
Estimado Javier, el régimen 14 ter, según entendemos, permite dos modalidades, y en la más sencilla no hace falta Libro de Compras. Pero lo mejor es que lo vea con el contador. El «fallo» del 14 ter, a nuestro juicio, es que parece que uno puede prescindir del contador. Y no es así, el contador es quien mejor le puede asesorar sobre la legalidad a cumplir, ordenar las cifras para saber si se gana o pierde, etc. Y ninguna empresa está exenta de cumplir y vivir bajo ciertas leyes, que además son cada vez más complejas. Por estos motivos, nos gusta pensar que la figura del contador debería seguir siendo fundamental, y que todas las empresas deberían contar con el apoyo de un contador.
Hola gracias por todas las respuestas .
Mi duda es si llevo régimen simplificado 14ter, y compro en el extranjero , el formulario 15 para declarar está importación está dentro del régimen con el cual tributo ? O simplemente es completar otra línea respectiva dentro del sistema digital con el cual declaro el formulario 29 ?
Slds gracias
Estimados. tengo el formulario 15 correspondiente a una importación con fecha de vencimiento del 15/12/2016 puedo declarar el iva para mes de febrero 2017?
Estimada Paola, en teoría no, en teoría las importaciones se tienen que incluir en el Libro de Compras del mismo mes de la importación.
Estimados dos consultas, que son levemente diferente a lo tratado:
Tengo una factura de proveedor chileno (representación en Chile de marca extranjera), que vende a cliente chileno una máquina con entrega en Nueva York (fábrica), el cliente chileno se hace cargo del transporte, flete, seguros e internación a Chile. La internación se produce en febrero y el cliente chileno paga el IVA de la DIN que luego rebaja en el F-29 dentro del mismo mes.
La factura del proveedor chileno, es exenta de IVA (de fecha enero).
Consulta 1: la factura del proveedor chileno debe ser afecta o exenta? Tengo esta duda porque la venta de productos es una operación gravada con IVA, sin embargo, el IVA lo paga el cliente chileno en la DIN.
Consulta 2: la DIN se registra en el libro de compras con base imponible igual al valor de la factura exenta, se debe incorporar la factura exenta en el libro de compras?
Quedo atento a sus comentarios.
Saludos y gracias
PS: muy buen blog!!!
Estimado Miguel, si la máquina ingresó a Chile, entonces es una importación y no puede ser una «Factura de Venta de Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y no Nacionalizadas». Este tipo de Facturas se utilizaría si la máquina va del proveedor extranjero a Nueva York directamente, y la factura la representación de la marca extranjera en Chile. Pero no es su caso, ya que la máquina ingresó a Chile.
En su caso, hay una importación estándar, y debe ingresar la DIN por el valor indicado en la DIN. La empresa chilena representante de la marca extranjera no debería haber hecho ninguna Factura, exenta o no. La Factura válida es la DIN. Si usted ingresa las dos facturas (DIN y Factura del representante chileno) está duplicando el gasto, y disminuyendo la utilidad (pagando menos impuestos), y no debe ser así. La segunda factura ni siquiera debería ser un gasto rechazado, porque no debería existir.
Según nuestra opinión, se debería haber optado por una de las dos formas:
– La DIN debería haber ido a nombre de la empresa representante chilena. Ellos reciben la máquina, y la ingresan en su Libro de Compras. Y ellos se la despachan a ustedes con una Factura de Ventas afecta a IVA normal (que ingresan en el Libro de Ventas de ellos). Esta Factura nacional con IVA (que incluye costo de máquina y margen del representante) es la que usted ingresa en su Libro de Compras.
– El fabricante extranjero le envía a usted (a su RUT) la máquina, y usted recibe la DIN y la ingresa en su Libro de Compras. El fabricante extranjero incluye la comisión en la máquina, y ellos liquidan la comisión con el representante chileno sin que usted esté «en medio» (el representante chileno debería emitir una Factura de Exportación de servicios al fabricante extranjero). Usted paga al representante o al fabricante extranjero, da igual, no afecta al gasto ni al IVA, es sólo una cuestión operativa. Si el fabricante extranjero no agrega la comisión en la Factura de Exportación de origen (la DIN que usted recibe), entonces es un poco más lío porque el representante chileno se la debería facturar a usted para justificar su ingreso.
Estimados, tengo una consulta respecto a la compra de una mercancía:
– Comprada en USA, usada ¿paga IVA?
– Fabricación en la EU ¿paga arancel?
Muchas gracias!!
Estimado Cristóbal, con respecto a los bienes usados, lo mejor es que pregunte a su Agente de Aduanas, porque entendemos que tienen un tratamiento especial. En cuanto a la mercadería fabricada en la EU, siempre que tenga el certificado EUR1 no paga arancel, según entendemos.
Muchísimas gracias por la respuesta. Excelente blog!!!
hola, acabo de comprar unos audifonos por gearbest.com que me salieron 45.11 dolares mas el envio, pero esta pagina no es como ebay que uno compra un producto y te sale el impuesto que tienes que pagar y lo pagas en la misma pagina, la pregunta del millon es ¿en que momento me va a cobrar el iva y en que lugar lo tengo que pagar? y ¿no me va a llegar el producto hasta no pagar el iva?
Estimado Raúl, depende de como lo envíen. Y si es por correo, depende de si lo paran o no en Correos de Chile, hay veces que paran el envío y debe pagar IVA, y otras no.
muchisimas gracias, si es por correo, en que lugar fisico o virtual tendria que pagar este iva y quien me lo avisa?
Estimado Raúl, si es por Correo, le avisan de Correos de Chile, y debe pagar el IVA allí.
Tengo una duda, si quiero comprar una maquinaria importada, que impuestos pago yo como comprador, aparte de el costo de la maquinaria solamente.
Estimado Brayam, depende de la procedencia, ya que puede haber Tratados de Libre Comercio. Lo mejor es que consulte a su Agente de Aduanas o Fordwarder.
Buenos días, necesito saber cuanto tiempo tengo, para rebajar el impuesto por una importación, si son 3 meses como las otras facturas o solo puede ser dentro del mes.
Estimada Roxanna, en las importaciones se debe hacer en el mismo mes.
Estimados, compre unos productos en china para venden en chile, estos productos son con envio gratis a domicilio, por lo que llegaron a chile a mi domicilio sin ninguna información de aduana ni nada, como lo hago para reflejarlo en sii? En este caso no recupero iva?
Estimada Jesi, ignoramos si existe un procedimiento o impreso para hacer una declaración de ingreso de mercaderías a posteriori. Lo mejor es que consulte a su agente de aduanas o fordwarder.
Estimados(adas)
Quiero mandar a buscar a Alemania un trípode para mi cámara fotografica (que pesa …con lentes unos 2 kg)es un trípode especial marca BILORA TT-3, éste cuesta en la tienda Alemana la suma de EU$ 229.50 la pregunta del millón:Cuanto costaría puesto en Punta Arenas Chile? Lo puedo traer como afecto a la Zona Franca de Magallanes para no pagar IVA?
Agradecido Atte
Sergio
Estimado Sergio, no sabemos cuánto sería el transporte, pero deberías pagar al menos el 19% de IVA. Si la mercadería está hecha en la UE no paga arancel. En cuanto a la Zona Franca, en teoría pagarías lo mismo, puesto al ingresar al país después debería pagar. Eso es la teoría.
I hae¦Â¡nvt checked in here for some time because I thought it was getting boring, but the last few posts are good quality so I guess I will add you back to my daily bloglist. You deserve it my friend 🙂
Una consulta: si mando a hacer una página web a argentina. Ellos me mandan la factura exenta de IVA.
Yo debo ingresar la factura al F50? Tengo que pagar algo extra? Gracias
Estimada Josefina, efectivamente hay que pagar la retención en el F50. El importe de la retención depende del servicio, pero en este caso es importante que revise el nuevo Tratado para evitar la Doble Imposición entre Chile y Argentina, que acaba de entrar en vigor el 1 de enero de este año 2017.
Muchas gracias!
Estimados,
Cómo sería el tratamiento del IVA en caso que la empresa extranjera me emita una nota de crédito por productos?. Debería rebajar mi IVA crédito que pague en un principio cuando realicé la importación,? cómo se refleja?
Gracias
Estimada Minerva, la devolución de mercaderías importadas es algo más complicado que sólo una Nota de Crédito. Debe consultarlo con su Agente de Aduanas.
Muchas gracias, pero m[as que devolución me refiero aun descuento en el precio de los productos. En ese caso debo recurrir igual al agente de aduanas?
Estimada Minerva, efectivamente hay un trámite para cualquier variación en las importaciones. Por este motivo muchas veces simplemente se guarda el descuento para el siguiente pedido.
Hola, tengo una consulta. Soy estudiante de literatura y algunas veces viajo a comprar libros a Argentina. Cuánto es el tope de libros que se pueden ingresar como equipaje?
Estimado mi consulta es la siguiente, trabajo en una empresa que tiene la casa matriz en el extranjero y me enviaron una factura por un arriendo de una maquinaria, puedo ingresar esa factura como gasto? ya que esas maquinarias las tengo contabilizadas como activo.
Muchas gracias
Estimada Carmen, al ser una factura de servicios no pasa por Aduanas y tiene un tratamiento especial. Se tiene que retener un impuesto, que se declara en el
F50. El importe de la retención depende del tipo de servicio, de la relación empresa Chile – empresa extranjera, y de si existe un tratado de doble imposición con el país en cuestión. Estos puntos debe verlos con su contador para obtener el porcentaje a retener.
Buenas Tardes.
Deseo consultar sobre si existe alguna exención de IVA por la importación de bienes usados en el extranjero (más allá de vehículos o bienes de que vuelven luego de residencia prolongada en el extranjero). Si la factura de los productos indican que son usados, es decir, ya se pagó el IVA en el país de origen, ¿no existe un procedimiento, norma o certificación a presentar de forma de evitar que se vuelva a cargar el IVA en el ingreso de estos bienes en Aduana en Chile? Es para bienes de bajo valor (50 a 100 USD). Muchas gracias.
Estimado Rodrigo, la importación de artículos usados es un tema que desconocemos. Lo mejor es que consulte a su agente de importaciones para que se asesore sobre este punto.
Hola, espero que puedan ayudareme deseeo importar maquillaje desde china, y unas de las cosas que me solicitan para el envio aparte del pago es como ellos como empresa deben declarar la factura, cosa que desconozco pudieran ayudarme? espero su pronta respuesta Gracias!!!
Hola, hace años que compro libros para uso personal, en España. Siempre me cobran un buen porcentaje del costo del libro en Aduanas, cobro que nunca detallan ni justifican. Alguien me puede aclarar que pagos adicionales debo me exigirán en aduanas, después de desembolsar en España el precio del libro más el transporte? Donde está estipulado el detalle de este cobro?
Saludos
Estimado Paco, en adunas le deben cobrar el IVA sobre el precio del libro, es decir, el 19%. Con la Unión Europea hay un acuerdo de libre comercio, y no hay impuesto ad-valorem siempre que las mercaderías estén fabricadas en la Unión, por lo que sólo le cobrarán el IVA.
UNA CONSULTA TRABAJO EN UNA EMPRESA DE LOGISTICA Y NO EN IMPORTACION Y SIN QUERER EL ENCARGADO DE HACER LOS PAPELES DE ADUANERO DE OTRO PAIS LO PUSO AL NOMBRE DE LA EMPRESA EN VES DEL CLIENTE Y SE TUBO QUE NACIONALIZAR LA MERCADERIA AL NOMBRE DEL CLIENTE Y COMO PUEDE PONER EL CLIENTE LA MERCADERIA A SU EMPRESA SI NO ESTA NACIONALIZADA A SU NOMBRE, Y HE CONSULTADO CON GENTE Y ME DICE QUE TENGO QUE EMITIRLE UNA FACTURA POR EL TOTAL DEL COSTO DE IMPORTACION PARA QUE PUEDA ENTRAR LA MERCADERIA A SU EMPRESA.
AGRADESERIA SU CONCEJO POR FAVOR
Buenos dias:
mi cinsulta es la siguiente, realice una importacion y pague el giro con fecha 30 de noviembre pero la DIN aparece con fecha 7 de diciembre, puedo utilizar el IVA credito en Noviembre o debo utilizarlo en diciembre?
Estimado Mauricio, según el SII es la fecha de pago:
http://www.sii.cl/preguntas_frecuentes/catastro/001_012_2504.htm
Estoy importando de USA y la importadora me emite una sola factura donde me cobra todo junto el costo de la mercancía adquirida mas aranceles y otros conceptos. Mi duda es, ¿es correcto que a todo me le aplique tasa 16%?
IMPUESTOS ADUANALES ( PRV, CNT, IVA )
HONORARIOS AG. ADUANAL MEXICO
HONORARIOS AG. ADUANAL USA
HONORARIOS COMERCIALIZADORA GSR
FLETE TRANSFER EP-PN
Estimada Martha, nosotros sabemos de Chile, no de México …
Hola
Estoy importando desde argentina. El iva lo recupero después cuando hago la venta?
Lo otro…es necesario llevar un libre de ventas?
Gracias!
Estimada Sofía, las necesidades de Libros depende de si se acoge al régimen 14Ter o no. Si no maneja estos temas contables y tributarios, lo primero que debe hacer es contar con los servicios de un contador. Y sí, el IVA de las compras-importaciones se descuenta del IVA cargado en las ventas, para obtener el saldo de IVA a pagar a la Tesorería cada mes.
Hola, consulta, me llegó una factura de ecuador por el cobro de montaje de unos ascensores, y me cobran el 14% de iva en dicha factura, yo puedo recuperar ese iva acá en chile o lo pierdo???
Gracias.
Estimado Juna. la factura en Perú se la han emitido mal, debería ir sin IVA por ser una exportación. Ese IVA no se puede recuperar. Y además usted debería hacer la retención correspondiente y declarar dicha retención en el F50 (retención que también es un costo para usted).
Me gustaría hacer una consulta. Que hago si por una importación hecha en Septiembre no me llego la declaración de ingreso? se pagaron los impuestos y gastos de aduana pero con que documento respaldo el ingreso de las mercaderías a la contabiidad?
Gracias
Estimada Jocelyn, la Declaración de Ingreso no le llega por correo físico o email. La Declaración de Ingreso siempre se hace cuando la mercadería pasa por Aduanas, y se la dieron al Agente de Aduanas o a la persona que hizo el trámite (si el importe era menor que la cantidad que se exige para pasar por Agente de Aduanas). Si la importación se la gestionó directamente la empresa de courier, ellos le deben entregar la documentación legal.
La importación paso por aduana y el agente no la envió. Que hago en este caso? considerando que el crédito puede ser utilizado solo en el mes de pago del impuesto. Y ademas saber como hago el ingreso contable de las mercaderias si no tengo la DI.
Estimada Jocelyn, hable con su Agente y que se la suministre. Y después suponemos que lo que procede es realizar una rectificación del Libro de Compras de ese mes, y del F29.
estimados , me podrian ayudar pretendo comprar cosas en china unos 5000 dolares aproximadamente , con flete incluido lo pago a mi proveedor , el me ofrecio bajar el documento de internilzacion que viene con los productos de tal manera que pague menos en aduana, dice que el siempre lo hacen para que no paguen tanto en aduana, es tan rentable que me envien un documento con los producto declarando que su valor es de menor costo ?
espero que me ayuden muchas gracias
Estimado Alejandro, si ha leído los comentarios del blog, verá que nosotros siempre desaconsejamos hacer sub-facturación. Siempre nos ha parecido una técnica un poco miope, porque la única ventaja es que paga menos IVA (y arancel) en Aduanas, pero con las siguientes desventajas:
– Es una práctica que no es legal, porque se evade el pago de impuestos, por lo que siempre hay un punto a tener en cuenta si tiene una revisión.
– Pagar menos IVA en Aduanas no es en realidad una ventaja, ya que si paga todo el IVA al final también se lo descuenta de las ventas en el F29. Sólo sería una ventaja si es una máquina grande que demora mucho en venderse, pero es una ventaja en tesorería, no en costo.
– El IVA no es un costo, sólo le mejora la tesorería, y no creemos que esta mejora compense las desventajas.
– Al declarar que el gasto es menor, tiene más utilidad, y debe pagar más impuesto sobre las utilidades a final de año. Este mayor pago de impuesto puede ser mayor al arancel que se ahorra.
– Usted paga al proveedor más de lo que declara, por lo que tiene que tiene un problema contable, ya que los pagos no coinciden con la deuda del proveedor. Llevar una contabilidad así no es lo más recomendable.
Es por todas estas desventajas que pensamos que es una práctica muy cortoplazista, porque sólo mira el pequeño ahorro que puede haber en el arancel (porque el IVA recuerde que no es un costo). Y teniendo en cuenta que cada vez hay más productos sin arancel, el ahorro es cada vez menor.
Javier, usted necesita un contador.
Estimados
Me gustaría saber si el SII, aplica una multa al declarar el iva de una importación al mes siguiente del pago en Tesorería.
De antemano, muchas gracias.
No aplica multa, es su crédito fiscal IVA.
Tengo las misma duda, en el caso que no registre una declaración de ingreso en el mismo mes del pago, que problema puedo tener si la ingreso en el próximo mes.
Estimado Iván, en principio no se puede, lo que debe hacer es modificar el F29 del mes que corresponda. No comprendemos bien la lógica detrás de ello, ya que al SII no le perjudica que se declare en un mes posterior (al revés, puesto que se aprovecha el crédito de IVA más tarde), pero es así.
Agradecido.
Buenas tardes. Primero que nada gracias por la informacion.
Mi consulta es la siguiente. Al llevar libros y pagar el IVA (19% sobre COF ya averigué en aduanas) para venderlos yo, debo volver a pagar IVA?
Es decir, si ya pago al internalos y luego de nuevo al venderlos, estaría pagando doble IVA no?
Saludos y muchas gracias
Estimado Javier, debería revisar estos conceptos de IVA con su contador, para no cometer errores en su registro, y tampoco en su cálculo de costos.
El IVA que paga en aduanas es IVA crédito. Y cuando usted vende, no paga IVA, el cliente le paga el IVA a usted, y después ese IVA que le ha pagado el cliente usted tiene que pagarlo a Tesorería (después de descontarle el IVA crédito) El IVA de las compras es un crédito de IVA contra el IVA débito que se genera en las ventas.
Muchas gracias. Entonces contactaré a un contador.
Pero para ver si entendí. Si mis libros me salen 100. Al ingresarlos pago IVA sobre COF, supongamos que mis libros quedan en 125, luego al venderlos debo volver a agregarles el 19% de ese 125? No entendí lo del descuento del IVA crédito.
En problema es que me encarese mucho los libros. Mi intención era ser más barato que la competencia.
Muchas gracias por su tiempo y felicitaciones por el blog!
Estimado Javier, el IVA no es un costo. Los costos se calculan siempre sin IVA. A ese costo usted le agrega el margen necesario para obtener el precio de venta. Y a ese precio neto de venta finalmente le agrega un 19% de IVA para saber el precio a un cliente de Boleta.
Pero el IVA que paga en las compras o importaciones nunca se tiene en cuenta a la hora de calcular los costos de compras, ni los márgenes de venta.
Claro. Entiendo la diferencia contable. Yo lo veí simplemente en terminos de cuanto dinero iba a salir de mi bolsillo y cuando iba a ganar.
La pregunta es, una vez que venda mis libros y entregue el IVA del consumidor a tesorería, ellos me devolverán el 20% de IVA que pagué al ingresarlos cierto?
Esa sería mi última pregunta. Muchas gracias por ayudar en mi empredimiento.
Estimado Javier, el SII no le devuelve ese IVA porque usted lo descuenta antes del IVA que entrega de las ventas. Pero debería revisar bien todo este proceso con su contador, porque un fallo puede implicar que esté calculando mal los costos, o liquidando mal el impuesto a pagar.
Contadora. Resolveré sus dudas.
Hola. Buenas Tardes.
Quiero traer componentes electrónicos desde China y ensamblar acá en Chile. Me podría entregar un detalle de todos los impuestos específicos que debo pagar a la Agencia de Aduana?
Saludos
Estimado Germán, quien mejor puede asesorarle en estos temas es su Agente de Aduanas.
Estimado me encuentro haciendo mi portafolio de título de una empresa de transportes, esta hizo importaciones de buses y camiones, lo cual utilizaría el IVA de uso común. Mi pregunta es si le tengo que agregar el ad valorem? y el IVA(19%)?
Estimados, deseamos exportar un sistema electronico a Brasil el cual esta formado port partes importadas y otras nacionales, el ensamblado se efectua en Chile.
Que me sugieren: 1. importo y pago IVA de importacion y luego exporto y solicito la recuperacion del IVA pagado en la importacion de los componentes asi como los de lo otros elementos adquiridos localmente? o Solicito una Importacion Temporal (ya que el 100% de los componentes importados seran exportados y solicito el reembolso de los IVA de los componentes adquiridos localmente
Estimado Carlos, este tema lo mejor es verlo con el Agente de Aduanas, que son quienes mejor conocen la legislación referente a importaciones que se van a reexportar.
estimados, quisiera traer mercaderias de peru, bolsos – ropa de bebe – accesorios varios. tengo iniciacion de actividades y contribuyente de 1ª categoria
si al declarar y pagar el impuesto en aduanas de chacayuta, que comprobante me dan para declarar en impuesto internos y rebajar IVA. o no me sirve ese impuesto para tal efecto.
Estimado Juan, le deberían dar la misma documentación que en otros puntos fronterizos, es decir, una Declaración de Ingreso, o equivalente. Y estos documentos oficiales sí sirven para utilizar el crédito fiscal de IVA.
Estimados: Por favor, me pueden aclarar, en el caso del IVA de las importaciones, cuando es afecto y cuando no lo es. Muchas gracias.
Saludos cordiales
Estimada Paola, suponemos que se refiere a las mercaderías que son afectas o no. En las importaciones el IVA se calcula como en las ventas nacionales. Si hubiera un producto exento, no pagaría IVA tampoco en las importaciones, pero todas las exenciones de IVA que hay (que nosotros recordemos ahora) son sobre servicios. Existen sobre mercaderías, pero para casos concretos, como por ejemplo ciertos conciertos de ciertos organismos públicos.
Estimados:
ojoala me pudieran ayudar..
mi consulta es…
pretendo traer en mi equipaje cafe , para vender claramente y como no tengo experiencia no se cuales con los valores de impuestos que pagaré en aduanas.
el 19% y 6% los tengo claro que se aplican al valor CIF,
pero en mi caso como sacaran el Valor CIF? (aplicaran el transporte a mi valor del pasaje de avión?9
Muchas Gracias,
Estimada Carolina, su problema no es el valor de aduanas (no agregarán el valor del billete de avión, simplemente lo suelen hacer sobre la factura en el caso de pasajeros). Su problema es el SAG, ya que posiblemente necesitará permisos sanitarios adicionales. Si es un kilo o dos, puede aducir que lo trae para consumo particular. Pero si son muchos kilos para vender, es muy probable que los problemas los tenga por los permisos sanitarios. Nosotros no somos expertos, lo mejor es que consulte a un profesional de las importaciones.
Hay resoluciones que indican en esos casos el valor cif que aduana aplica a ese tipo de importaciones, lo que si debe ver es lo del SAG, porque solo el cafe tostado y el instantaneo están exentos del visto bueno del sag previo a la importación.
Hola, mi consulta es la siguiente: Tengo el formulario de decalaración de ingreso pagado pero al querer tomar el iva para el libro compras, estoy confundida. Debo asumir como creditao fiscal solo el item Iva o el total que me cobrá la aduana?
gracias
Estimada María, por revise el ejemplo que hemos redactado para mostrar el ingreso de estos movimientos:
https://www.laudus.cl/blog/ejemplo-de-importacion/
Hola! muy interesante sus respuestas!! necesito saber como debo completar un formulario que me dieron desde el banco nacion de solicitud de transferencias al exterior, en el debo aclarar si el contribuyente esta alcanzado por el IVA de la repub. argentina , en esa opcion se debe aclarar la base imponible, iva y alicuota en moneda extranjera y pone otra opción, NO ESTA ALCANZADA y se debe aclarar el motivo..
El contribuyente que va a hacer las transferencias es importador de termosolares. Les agradeceria si me ayudan. Graciaas!
Hola Estimados, Primero Felicitarlos por la gran ayuda que prestan.
Estoy pensado en iniciar actividades en compra-venta de productos, especificamente por EBAY. Quería consultar si el recibo que envía PAYPAL es suficiente para ser presentado como una factura y/o puedo presentar los costos de Aduana que me cobra Correos de Chile?
Estimado Ignacio, los costos de Aduanas de Correos de Chile los puede presentar como gastos siempre y cuando vayan a nombre-RUT de la sociedad. El recibo de Paypal no sirve como factura, no es una factura válida, ni para comprobar gastos tampoco.
Hola, hice una importación desde China y el formulario F certificado de Origen llegó después de la mercadería. El agente de aduana me dijo que pagara este monto y después se hace el trámite para su recuperación. Mi consulta es: existe alguna pagina web en Chile para saber el monto y la fecha de recuperación de estos montos.
Estimado Milton, debe verlo con el Agente de Aduanas.
Hola, se que no es el foro pero quisiera saber cuál es la modalidad para llevar los libros contables en hojas sueltas rubricadas por el SII. Hay una única numeración de fojas y se utiliza para cualquier libro contable obligatorio? es decir para Diario, Mayr e Inventario y Balances?? por otra parte hay que llevar un registro de esas hojas en otro libro que también debe ser timbrado por el SII? porque en las librerías comerciales nadie sabe acerca de de este libro como tampoco el libro de registraciones FUT. Si me puede ayudar le agradezco.
Saludos
Estimado Tomás, efectivamente se timbran las hojas sueltas y en ellas se imprimen todos los Libros contables. Y hay que llevar un » Libro Control de Hojas Sueltas», según consta en la resolución 4228 de junio de 1999.
Gracias por la pronta respuesta!! Con respecto a libros de actas de accionistas/ directorio y registro de acciones que normativas puedo buscar?
Hola,
Tengo una duda con la forma de ingresar la DIN (que además icluye un pago de 6% Ad Valorem ) por lo que el CIF original se incrementa y el pago final del IVA (19%) esta formado por una parte del 19% y otro por lo que se agrega del 6%…. como se debe registar esto en SII al cargar la DIN?
CIF=5607 USD
6% Ad Valorem= 6% x CIF = 336,47 USD
Calculo IVA 19% = 5607+336,47 = 5944,25 x 19% = 1129,41 USD
Ademas se debe agregar al IVA el calculo del 6% Ad Valorem = 1129,41+336,47 = 1465,88 USD
Como ingreso este pago final de impuesto de 1465,88 en la SII al crear y comp’letar la DIN? (campso que debo usar?..)
espero haber sido claro en la explicacion ….gracias por la ayuda
Estimado Daniel, el pago del impuesto (IVA + ad valorem) se hace en Tesorería. Pero al contabilizar es diferente, no va todo junto. El impuesto ad valorem forma parte del costo del producto (cuenta de mercaderías, se activa este impuesto), y el IVA va como IVA crédito y no es un costo.
La DIN no la completa usted, la completa Aduanas, y uno sólo paga lo que le dicen que tiene que pagar.
Hola,
una consulta: soy productor de mermeladas gourmet y fui contactada por una importadora de Canadá. Debo cobrarle con IVA?
muchas gracias
Estimada Pilar, eso es una exportación, y las exportaciones van sin IVA. Pero requieren Facturas de Exportación (timbrarlas), además de ciertos trámites.
Buenas tardes, con una consulta, según lo que entendí el IVA de importación no va a formar parte del costo de las mercaderías importadas?
Saludos
Estimado Antonio, el IVA no es un costo (ni en las importaciones ni en las compras nacionales), salvo que usted venda a sus clientes con Facturas Exentas de IVA.
Buenas tarde,
junto con saludar me podrían explicar un tema con relación a las importaciones me encuentro trabajando en una empresa de zona franca ellos importan mercancías hacia el sur , me han indicado que se esta modificando la ley de aduana y por lo tanto no se podrá emitir una factura de importación al mismo rut ya que tienen sucursal en el sur es tal así o solo fue un error de información que me indico esta persona, a espera de sus comentarios saludos
Hola,
Les comento que tengo una situación muy complicada que no logro resolver en la empresa donde trabajo se vendio un vehiculo con declaración de salida ley 18110 donde la empresa pago el iva en el mes de julio y resulta que al cliente se le entrego a fines del mes de agosto, por lo tanto no lo declaro en el mes de julio que correspondia, lo va a tener que declarar en el mes de septiembre. Mi duda es si el tratamiento de una declaración de salida es igual que una factura de venta con iva donde se tiene 2 periodos para poder declarar y si hay un articulo que lo ampare. Por favor necesito ayuda se lo agradecería.
Hola , estimado tengo la siguiente consulta:
Desde que compro en Amazon con valor en mercadería de menos de 1000 dólares ellos me cobran , pagan y se hacen cargo de todos los impuestos y traslados hasta la puerta de mi casa .
Mi consulta es que si quisiera comprar más de 1000 dólares , necesitaré sí o si un agente de aduana , o Amazon se encarga que al igual que el primer caso de hacer todos los trámites como «agente de aduna»
Muchas gracias !!
Estimada Cintia, no sabemos si Amazon tiene concierto con algún Agente de Aduanas y ellos se encargan de todo. Lo mejor es que les pregunte a ellos.
Gracias eres muy amable !!!
Hola!!te cuento quiero iniciar un negocio de joyas , el tema es que viajare a Brasil y pretendo comprar aprox.un millon de pesos en mercaderia un poco de joyas fabricadas yel resto para armar (bisuteria) , una vez que ingreso a Chile como debo hacer para declarar y cuanto me cobraran de impuestos , agradesco su respuesta
Estimada Ana, lo legal es declarar esas mercaderías en el momento de ingresar en el aeropuerto, presentando la factura para que ellos hagan el cálculo. Allí le dan un resguardo, y al poco tiempo (unos pocos días a lo máximo) puede volver al aeropuerto a recoger la mercadería pagando el IVA (no sabemos si habrá algo de arancel en ese tipo de artículos con Brasil).
Hola, quiero comprar en amazon 2.000 dólares de mercadería pero ellos me retienen el 26% del valor aplicado a esos 2.000 (19% iva mas 6%ad valorem). Como puedo hacer para aprovechar el iva de esa importacion pagada a amazon? Se puede hacer alguna gestion con aduana o algun asesor privado para lograr algun documento que el SII pueda aceptar para descontar el IVA pagado del iva de las ventas? O simplemente un negocio que compra por amazon no puede usar este IVA pagado a ellos?
Estimado Sergio, eso depende de cómo opere Amazon. Si ellos están pidiendo esa plata porque las condiciones son DDP (ellos se hacen cargo de los impuestos en destino también), entonces no hay problema, porque se hará la Declaración de Ingreso como corresponde pero usted no tendrá que pagar los impuestos porque ellos se hacen cargo de los mismos. Si no fuera así habría pago doble, y debe hablarlo con ellos.
Gracias por tu respuesta. Sin embargo, mi pregunta iba orientada a como hago para obtener el documento desde ellos o desde Aduana que acredite ese pago de IVA de las compras importadas de tal manera de poder declararlo cuando pague el iva de las ventas. Como ellos retienen y pagan, Ud. Sabe como obtener ese documento cuando uno importa con amazon y ellos pagan el iva a aduana?. Hay una manera de hacerlo por internet por ejemplo para tener el papel?
Estimado Sergio, con Amazon no hay forma de hacerlo al 100%. En Aduanas (normal o la de Correos, depende de la agencia con la que llegue el pedido) intentan para todos los pedidos y hacer la DIN, pero no siempre lo hacen (en Correos muchos pedidos pasan sin ser fiscalizados). Por lo tanto no depende de usted en muchos casos, sino de la compañía que haga el porte.
Estimado:
Perdón una consulta respecto del «hecho gravado» que mantengo la inquietud:
A partir del 01/01/2016 según RT (modificación letra m) articulo 8) hace referencia a la venta de bs corporales muebles e.. que forman parte del «activo fijo», subrayando que «estarán afecta a IVA», siempre y cuando se haya….. A excepción de venta del AF después de 3 años, cuando el vendedor o comprador sea contribuyente acogido a las normas del articulo 14 ter de la LIR.
Mi consulta precisa a que si debo emitir una efactura x venta de un activo fijo a una «persona natural» debiese generar el hecho gravado?
De antemano, muchas gracias!!
Estimados,
Tengo una consulta. El impuesto aduanero se calcula de la siguiente manera:
(CostoMercancia + PrimaSeguro + ValorFleteTraslado)*0,06*0,19 = ImpuestoAPagar
Mi consulta son las siguientes:
1. No entiende a qué se refiere con Prima Seguro… Es obligación asegurar las mercancías que uno compra para importar?
2. Valor Flete Traslado es cuánto me cuesta el transporte en total de la mercancia?
Quedo atenta!! Muchas gracias.
Estimada Michele, el seguro no es obligatorio, pero Aduanas tiene la obligación de incluir un seguro en el cálculo de la Base Imponible. Si usted no suministra un valor, ellos asignan un valor estándar en base a unas tablas. El flete se refiere efectivamente al valor del transporte de las mercaderías. Y el 6% de su fórmula no siempre aplica: ese valor es el arancel, que no siempre existe (cada vez menos, por la gran cantidad de Tratados de Libre Comercio que ha suscrito Chile), y en algunas mercaderías el arancel es diferente al 6%, por ejemplo aquellas cuyo arancel que se van reduciendo progresivamente por estar incluidas en apartados especiales de un TLC.
Hola ,hice una compra en Amazon de 3.000 dólares incluyendo todos los gastos asociados. Yo quiero hacer mi negocio legal y quiero saber si me pedirán las facturas de mis compras al iniciar los trámites??
Además te consultó si siempre es necesario contar con un agente de aduana cuando se sobrepasa de 1000 dólares la compra??
Desde ya agradezco su respuesta .
Estimado Renato, sí es necesario contar con un Agente de Aduanas pasado cierto importe, que hoy en día creemos que son 1.000 USD como comenta.
En cuanto a las facturas de Amazon, depende de sí en Aduanas (o las aduanas de Correos) pudo liquidar el impuesto, y si la factura (y por tanto la Declaración de Ingreso) se hizo a nombre de su empresa. Si no fuera así, no podrá presentar esas facturas. Amazon no es el mejor sitio para comprar para una empresa desde Chile, ya que no se puede registrar el RUT como código de IVA válido al no tener sede permanente en Chile (por ejemplo en Brasil sí pueden porque sí existe Amazon Brasil).
Estimado muchísimas gracias por su rápida respuesta.
Entonces ahora me surge otra pregunta.
Mis facturas de Amazon no las podré presentar en sii para que al final me descuenten IVA?? O existe alguna solución para esto? Gracias!!!!
Estimado Renato, todo depende de cómo se haga la internación. Si se hace de manera correcta y a su RUT de su empresa, puede presentar la Declaración de Ingreso (el documento de aduanas) como factura válida ante el SII. Las facturas de Amazon no son válidas para el SII. Lo que tiene que asegurarse es que la internación se hace de manera correcta.
Eres genial h muy amable. Muchas gracias!!!
Hola, Quisiera que me orientaras, yo forme una empresa, donde debo comprar algunos de mis productos en China para venderlos acá en Chile, hasta el momento he pedido muestras a distintos proveedores para ver la calidad del productos y estoy trayendo por DHL y pago sólo el envío. Ahora quiero comprar, leí que cada compra que deba realizar debe ser menos del US1000 para evitar el Agente de Aduanas, ahora bien acá en Chile me han recomendado no pagar el iva, por que no lo recupero..pero yo necesito tener una factura de compra para poder vender mis productos si no pagaré mucho a finales de año.. entonces mi consulta es.. debo comprar en china US500, le digo que en la Proforma declaren eso? y acá a DHL le pago el 19% de iva, + % de ellos? si yo pago el 19% a DHL eso me sirve para el F29 a fin de mes y descontar IVA? Mi proveedor me da FormF, si traigo por Barco es lo mismo?, Favor agradeceré tu respuesta
Estimada Antonieta, sería bueno que revisaras ciertos conceptos con tu contador y leyeras varios de los comentarios que hay anteriores al tuyo sobre estos mismos temas. En nuestra opinión lo que te han recomendado del IVA no tiene base contable. El IVA crédito de las importaciones es un crédito de IVA que se descuenta de las ventas. Por lo tanto se descuenta del IVA de tus ventas y pagas menos IVA al final. No es que recuperes ese IVA, es que pagas menos IVA de tus ventas en el F29. El IVA que se recupera es el IVA exportador, son dos conceptos diferentes.
Además, revisa los comentarios sobre la subfacturación, ya que no merece la pena que la hagas. Pagarás más impuesto sobre las utilidades a final de año, y no te otorga ningún beneficio, ya que el IVA que pagas después lo descuentas en el F29.
En cuanto al Agente de Aduanas tendrás que ver tus cifras si te merece la pena pagar sus honorarios y pagar menos en transporte como porcentaje del total. Por eso es importante que hagas bien tus números.
tambien necesito saber como empezar exportar de afuera para no pasar otra vez este susto ya que me siento una delincuente practicamente en aduana me amenzaron por querer evadir impuestos
Estimada Teresa, lamentablemente es una práctica muy extendida, a la vez que poco recomendable. Porque lo que uno pudiera ahorrarse en pago de IVA se lo gasta en mayor impuesto de la renta a final de año, además de tener dificultades para justificar contablemente la salida de esas platas al proveedor, y arriesgarse a una multa por parte del SII. Además que efectivamente es evadir impuesto por menor pago de IVA. Y teniendo en cuenta que el IVA no es un costo, no tiene mucho sentido hacer subfacturación.
Pero está tan extendido a nivel mundial, que muchos proveedores chinos lo hacen por defecto, especificando cantidades muy chicas. Entonces Aduanas, que no son tontos, lo detectan y por eso le piden información adicional. Esperemos que con la información de Aliexpress, o el cargo en la tarjeta de crédito pueda demostrar el importe de la operación real y así poder obtener una Declaración de Ingreso razonable.
hola como estan mire acabo de comprar 100 carcasas en aliexpress me costo 220.00 mas el envio por dhl quedo en 320.00 dolares. me llamaron de aduana ya que el envio venia declarado por 40.00 un valor muy bajo ( yo le pedi al vendedor que lo hiciera GRAN ERROR NO LO HAGAN) por este motivo me estan pidiendo algun comprobante de compra solo tengo el pantallazo de mi compra en eliexpress espero me sirva, si es asi. cobraran el envio completo? sin descontar el valor de dhl? estoy muy mal es mucho dinero y era mi primera compra grande en aliexpress
Estimados
Hace dos meses atrás compre un equipo de uso medico en EEUU. la factura del equipo la tengo (la que me envió la empresa de EEUU) y está a nombre de la empresa de un colega, hoy queremos recuperar el IVA, desde la empresa que hizo la importación me comentaron que se hace con la declaración de ingreso y la factura enviada de EEUU, sin embargo la contadora de acá nos pide la factura de aduana, esta existe? o solo se hace con la declaración de ingreso?.
atento a su respuesta saludos
Estimado Juan Pablo, la Declaración de Ingreso es la factura oficial que sirve para declarar el gasto y recuperar el IVA de cara a la contabilidad y al SII. La Factura de Aduana no existe como tal (si se refiere a la factura del Agente de Aduanas, esta factura es sólo válida para los servicios prestados por el Agente de Aduanas, no para la mercadería).
Si la Declaración de Ingreso va a nombre de la empresa de un amigo, esa empresa es la que pudo aprovechar el crédito de IVA, y esa empresa debe hacerle a usted una factura de venta (nacional) para transferirle la máquina.
Y recuerde que las importaciones hay que declararlas en el mes en que se producen, para poder aprovechar el IVA. Si no lo hizo en su momento, debería hacer rectificación del Libro de Compras y del F29.
Hola soy karina:
Buenas tarde soy de peru y quiero comprar unos Jeans en colombia el monto es de 410 dolares me dicen q tengo que pagar el iva a ca en peru pero no se cuanto y donde debo de pagar ese dinero.
Por favor podria ayudarme
Saludos
Estimada Karina, este blog está centrado en software para la legislación y tributación chilenas. Debe preguntar a su contador en Perú.
Estimados, tengo que contabilizar todos los meses la DI que paga nuestro agente de aduanas
yo se que la DI es la factura con neto IVA y total ero debo conciliar con la casa matriz las facturas de las importaciones intercompany por lo que se me duplica la contabilización por un lado la factura IC y por el otro la DI con IVA al igual que las existencias.
Como puedo solucionar la contabilización de los documentos si debo conciliar todos los meses con la matriz
Hasta ahora nadie a podido darme una respuesta clara a este tema
Muchas gracias
Estimado Patricio, no sabemos qué es una Factura IC, pero no comprendemos bien el problema que tiene. En su empresa de Chile debe contabilizar sólo la DI, nunca la factura del proveedor (que en su caso es la casa matriz). No se produce una doble contabilización. Podría tener alguna diferencia entre lo que figura en la DI y la factura de la casa matriz, debido a valoraciones o cálculos de Aduanas si fuesen diferentes a los reales, pero por el resto no debería suponer un problema.
Por favor pueden responder, Estoy confundida… Es legal el no iniciar actividades y pagar el IVA sobre la mercadería? Porque quiero comenzar un pequeño negocio de venta de bolsitos a conocidos. Debo iniciar actividades para la internacion de productos desde USA? Si no lo hago puedo solo pagar los costos de la mercadería y ya? O habrá problemas con la aduana? Soy persona natural hasta el momento. Agradecería mucho me puedan orientar ya que soy muy nueva en esto. Ya me he suscrito a su blog. Gracias
Estimada Lore, el iniciar o no actividades es una decisión suya, puede hacerlo o no. Pero el pagar IVA no, siempre debe hacerlo, sea usted una empresa o un particular.
La ventaja de iniciar actividades es que comienza un negocio, y puede descontarse el costo de las mercaderías importadas de sus ganancias. Y puede utilizar el crédito de IVA para descontarlo del débito de IVA.
Si decide no iniciar actividades y vender esa mercadería, puede hacerlo pero no es legal. Todas actividad de venta se debe declarar como ingreso y pagar IVA e impuesto por las utilidades conseguidas. Ya sabemos que hay muchas pequeñas actividades (como vender dulces para pagar el viaje de estudiantes) que no lo hacen, pero si es un negocio recurrente lo legal sería iniciar actividades y liquidar los impuestos.
Estimado:
Hace un año compró en ebay y los envíos por correos de Chile, tengo una empresa de plataforma, normalmente compró menos 600 USD mensual, hay un minimo de compra para evitar cobros adicionales de la aduana, la aduana puede fiscalizar mis compras al ser tan consecutivas? me pueden hacer seguimientos con mi rut? Es necesario solicitar el documento de internación por cada compra? Ojo, que los chinos no me envian ni boleta, menos facturas, espero que me ayuden….
Estimada Jacqueline, el mínimo para no pasar por Agente de Aduanas son 1000 USD. Si usted realiza una actividad lícita, da igual que realice un número grande de operaciones, siempre que pague los impuestos de importación por ellas. El problema que podría tener es si usted está importando para vender, y esas ventas no las realiza con Factura o Boleta, es decir, realiza una actividad comercial sin haber hecho inicio de actividades y sin declarar IVA todos los meses, ya que en ese caso estaría faltando a responsabilidades tributarias.
Hola
Compré carteras para traer y estas excedían el limite según aduanas al momento de ingresar a Chile con ellas. Es normal que al mostrar las boletas o facturas te cobren el IVA sobre el precio normal y no el total que yo pagué? Porque las compre con descuento.
Como lo podría volver a traer importando carteras si soy persona natural? Debo hacer iniciación de actividades y ya? Y si vendo puede ser a conocidos?
Gracias
Hola, consulto si es posible computarse el IVA crédito fiscal de una factura del exterior (Perú) que nos factura comisiones. La factura es en dólares americanos.
Saludos
Estimado Tomás, ese IVA no es utilizable. En Perú deberían hacer una Factura de Exportación de servicios, y ustedes declararlo en el F50 para hacer la retención correspondiente. Pero la Factura de Perú debe venir sin IVA. Si tiene IVA es un costo, ya que está mal emitida y no se puede aprovechar ese IVA.
Muchas gracias por tu respuesta, donde puedo encontrar más información sobre la retención correspondiente a una factura de expo de servicios?
Estimado Tomás, en la Ley de Impuesto a la Renta (DL 824/1974) se regulan las retenciones a practicar, y en las instrucciones de rellenado del F50. Su contador es quien mejor le puede instruir.
Buenas Tardes, soy vendedora de libros de una empresa y me compran de varios países, (Exportación), necesito me pudieses aclarar lo siguiente: Tenemos un listado de precios PVP (Precio Venta Público) cuyo precio final con IVA los traducimos a dólar y es lo que ofrecemos en consignación a nuestros clientes, porque al ser mercadería consignada ellos pagan a 90 días, 180 y hasta 360 días.
Además les realizamos un 50 % de descuento, pagando nosotros el flete a veces según acuerdo, esto es para iniciar un proceso adquirible en el mercado fuera de Chile, más dar a conocer los trabajos en el área de la cultura.
Mi consulta es si al facturar debo igual dejarlos exentos de IVA porque yo no lo recupero, lo pierdo, más el descuento que les hacemos.
Estimada Mireya, las Exportaciones en todos los países están exentas de IVA. En realidad no es que estén exentas, es que el IVA se paga en el país de destino.
Por eso las Facturas de Exportación van siempre sin IVA. Pero usted sí puede recuperar el IVA de sus compras (el IVA de las ventas nunca se recupera, al revés, es un IVA débito).
Pero como vemos que hay algún concepto que necesita más aclaración, lo mejor es que su contador le asesore en todo el ciclo, para que no cometa errores al realizar el F29.
Hola quisiera hacerles una pregunta hay alguna manera de legalizar la mercaderia una vez ingresada al pais?
Estimados
Tengo una factura (invoice) de importación y el provedor coloco el valor unitario, el descuento que me realizo y el total.
Ahora el gente de Aduana dice que debo pgar el IVA por el total, es decir sin descuento, no el valor real que pague.
Es correcto eso
Agradezco desde ya
Gracias por la respuesta, pero al tratarse de FORA o exenta de IVA, no se puede aplicar el credito fiscal de la compra cuando se compra localmente, ni se puede seguir para atrás con eso.
El caso es que al importarlo somos los que lo internamos al pais y debemos pagar el IVA al momento de la internacion, porque nuestra empresa no esta exenta de IVA, luego al venderlo Exento de IVA no podemos usar como credito el IVA pagado a la Aduana.
Mi consulta es, al traerlo exclusivamente para la venta FORA, es posible no pagar en Aduana el IVA de internacion?
Agradecido Jacobo
Estimados, les pido me ayuden, recibí una orden de compra de una institución de Fuerzas Armadas bajo la ley FORA (Exenta de impuesto). Según lo que me explicaron, el crédito fiscal (IVA) no se puede recuperar por ser venta exenta, por lo tanto pasa a ser costo del producto. Sin embargo este producto lo tengo que importar, internar y luego facturarlo exento. La consulta es ¿existe alguna forma que por ser un producto que se trae exclusivamente para una venta exenta (FORA) no se page el IVA al momento de internar la mercaderia haciendo referencia que sera una venta exenta?, de tal forma de no encarecer el producto para el cliente
Agradeceré su respuesta
Estimado Jacobo, disculpe, no habíamos incluido el tema de la ley FORA. En teoría todo lo que se adquiere bajo esta ley está exento del impuesto, por lo que parece que la cadena de suministro hacia atrás debería estar exenta del pago del impuesto. Pero es algo que no está 100% claro sobre si efectivamente es así, y cómo aplicarlo.
Tenga en cuenta que eso significaría que habría que ir hacia atrás en toda la cadena de suministro hasta el primer productor, para exigir que todo vaya sin IVA. Pero no estamos 100% seguros de cómo aplicarlo, y si efectivamente toda la cadena estaría exenta del pago del impuesto.
En el caso de Aduanas, tal y como dice en Aduanas.cl tendríamos:
buenas tardes si me pudiesen guiar con el tema Ley FORA, puedo importar bajo mi nombre una orden de compra que viene con cargo a la Armada por ley FORA o solamente Armada y/o Carabineros se pueden acoger a dicha franquicia para importar
Buenas tardes, encontré muy útil su información. Me queda una duda, cuánta cantidad de los gastos aduaneros y de importación devuelven en la devolución de impuestos?…pues son costos altos…espero tu respuesta.
Estimada Natalia, de los gastos de una importación lo único que se puede recuperar es el IVA, tanto de la importación en sí (IVA que consta en la Declaración de Ingreso), como el IVA de los servicios asociados (por ejemplo el IVA de la Factura por los servicios del Agente de Aduanas). El resto son costos (el arancel, los honorarios del Agente de Aduanas, portes nacionales, internacionales, seguro, aforo físico, etc).
Muchisimas gracias por la rapidez de tu respuesta, me quedó muy claro… y respecto a los comentarios anteriores, pediré facturas diferentes para los servicios de la agencia y para los servicios aduaneros… muchas gracias..
PD: SI ALGUIEN TIENE UN DATO DE AGENCIA ADUANERA BARATA Y CONFIABLE PODRÍA COMPARTIRLA POR FAVOR…
Estimados, estuve leyendo y ustedes entienden mucho este tema. Este mes importe desde China unos discos de corte, mi proveedor envió las mercancías mediante DHL. Al momento de llegar el paquete, tuve que pagar $85.020 desglosado en los siguientes items, Monto Neto $20.200 (en la glosa dice Servicio afecto), IVA $3.838, Total $24.038, Otros Cargos $60.982 (monto que corresponde a la declaración de ingreso), Total a Pago $85.020. Mi pregunta es la siguiente ¿Cuales de esos montos los puedo descontar en la facturación y de que forma? (Vienen a nombre de una empresa y todos los datos en la factura y la declaración de ingreso están correctos). Muchas Gracias.
Estimado Diego, lamentablemente es una mala costumbre muy extendida en Agentes de Aduanas y compañías de courier. Nos referimos a incluir la rendición de gastos de Aduanas dentro de la factura de los servicios de los Agentes o courier. Esos «otros cargos» es lo que DHL abonó en Aduanas en el nombre de usted, y que usted tiene que reembolsarles.
Decimos que es una mala constumbre porque al incluirlo en la factura induce a confusión. Parece como que son importes facturables, y no lo son, es simplemente la rendición de gastos. Ni siquiera es oficial, ya que el documento que certifica el gasto y que se puede contabilizar es la Declaración de Ingreso o el Formulario 18.
Si usted dispone de la Declaración de Ingreso, ésta es la que se debe ingresar a contabilidad. Y de la factura de DHL sólo debería ingresar lo que son importes de sus servicios. Vea nuestra entrada sobre un ejemplo de importación ( http://www.laudus.cl/blog/ejemplo-de-importacion/ ) para ver un ejemplo de lo que comentamos.
Buenos días, trabajo en una empresa (Limitada) que comercializa servicios de internet en Colombia y en Perú vía Call Center, vendiendoles productos de servicios de internet (email marketing) a empresas de Colombia y otra de Perú. Todas las personas que he consultado me han dicho que debo facturar nuestras comisiones al exterior con IVA adicional, que no me lo pagan desde Colombia y Perú, pues el IVA en esos países no lo recuperan y por consiguiente no lo pagan y al final nuestra empresa en Chile termina pagando el IVA al SII, y no podemos recuperarlo.
Averiguamos en ADUANA y podemos facturar al exterior servicios de asesoría exento de IVA, inclusive hicimos el trámite y tenemos la autorización de ADUANA para facturar esos servicios al exterior, pero ridículamente los servicios proporcionados al exterior de ventas por comisiones no están exentos, pues no están detallados en el documento de ADUANA, que especifica cuales servicios de exportación están exentos.
Que podemos hacer?, son comisiones… debemos facturar con IVA? y como las empresas extranjeras no lo pagan, como recuperamos ese IVA? .
Si lo que comentan que «El IVA es un impuesto que grava el consumo. Por eso a nivel internacional hay un acuerdo por el que el IVA se paga en el lugar del consumo, es decir, en el país donde se van a consumir las mercaderías o servicios. «, en este caso, nuestras comisiones por ventas de servicios a clientes en Colombia y a clientes en Perú de servicios de estas empresas con sus productos de Colombia y en PErú, por que tengo que pagar el IVA en Chile si el consumo del servicio de mis ventas que se realizan por call center en Colombia y en Perú?
Estimado Francisco, la legislación internacional y la chilena van muy por detrás de la realidad económica en materia de importación y exportación de servicios. Hace muchos años que este es un tema recurrente, y más hoy en día que los servicios son el sector que más PIB genera en países de la OCDE unido a la imparable globalización de las economías.
Como ejemplo, el Código de Comercio de Chile se promulgó en 1865, y aunque ha habido revisiones constantes (la última del 2014), las bases son del siglo XIX. Y a nivel internacional el panorama no es mejor, y la OMC siempre ha andado como loca intentando legislar-regular el comercio internacional de servicios.
Además la estructura de Aduanas está 99% enfocada a exportaciones e importaciones de mercaderías. Para importar y exportar servicios hay que recurrir al F50, convenios de doble imposición, etc (sobre todo al importar).
Efectivamente sus exportaciones deberían estar exentas de IVA, y pagar el IVA en Perú o Colombia. Esos países, al igual que Chile, seguramente obliguen a una retención sobre las remesas al exterior, que eso sí es un impuesto no recuperable en la mayoría de los casos. Y esos países, al igual que Chile, seguramente no tienen un «impreso» de Aduanas para pagar el IVA por una importación de servicios.
Nosotros desconocemos en detalle el trámite de Aduanas para exportar servicios, quien mejor le puede asesorar es su Agente de Aduanas, pero sería ridículo que se pudieran exportar unos servicios sí y otros no.
Gracias por su respuesta anterior. Tengo otra consulta. El equipo que debo comprar vale 500 USD, una empresa de envío de USA (contacto de un conocido) nos ofrece enviar la carga hasta el aeropuerto y que nosotros hagamos los tramites de internación, esto nunca antes lo hemos hecho, por lo que quería preguntar si es muy complejo, donde se paga y bueno cualquier otra información adicional que me pueda entregar. Viene con certificado de origen. Quedo atento a su respuesta gracias
Buenos días, tengo una consulta.
Cuanto periodos tributario tengo para declarar el iva de las DIN?
Estimado Daniel, las importaciones hay que declararlas en el mes de la DIN. Es decir, si la DIN es de Mayo, debe ir en el F29 que se presenta antes del 20 de Junio.
Estimado.
Muchas gracias por su pronta respuesta.
Si no declare una DIN del mes de abril, tendría que rectificar el F29 solamente.
Estimado Daniel, en teoría sí. En la práctica nunca hemos escuchado a uno de nuestros clientes que le multaran por presentarlo un mes más tarde, ya que suponemos que los fiscalizadores aplicaron un buen criterio puesto que en realidad cuanto más tarde se declare mejor le viene al SII. Es decir, al declararlo un mes más tarde, uno demora un mes más en aprovechar ese crédito de IVA, por lo que la Tesorería General de la República se ve beneficiada, y no existe ni evasión ni elusión.
Sin embargo, con la norma en la mano, hay que hacer modificación de la declaración, lo cual es una lata.
Buenas noches, una consulta. He comprado por ebay mas de alguna vez. Y he tenido que pagar impuedtos. El tema es que no sé como ingresarlo a la contabilidad.. ¿En que momento le hago saber a aduana si necesito boleta o factura?. O es la declaracion de ingreso un documento en comun tanto para facturadores como personas comunes y corrientes ? Es ese el documento que debo ingresar a la contabilidad? Lo otro… La informacion de facturacion ya debe venir incluida al momento del envio x parte del vendedor en el extranjero?
Estimado (a) buenas tardes, por favor necesito su ayuda, debo comprar un equipo en USA su valor es menor a 1000 USD, lo comprare a nombre de la empresa de mi socio y me enviaran el certificado de origen. La empresa de USA me ofreció enviarlo vía UPS (por lo que entiendo es envío internacional). en base a esto tengo algunas consultas. ¿Que diferencia existe entre el envío por UPS y que yo contrate una empresa de envío de Chile? ¿ En que momento se debe pagar el IVA en cada caso? ¿Existe algún otro cobro adicional que deban realizar?
Muchas gracias
Estimado/a, la empresa que realiza el transporte es independiente del trámite a realizar. Todas las empresas deberían hacer los papeles de internación (declaración de ingreso, o F18 si es que se puede en estos casos, que no estamos seguros) a su nombre, para que usted pueda descontar el IVA.
El problema es que lamentablemente muchas de estas empresas de transporte no realizan bien los papeles de internación, y no suministran toda la información necesaria al cliente final.
Hola tengo una inquietud quiero empezar a comprar pallet de juguetes desde Estados Unidos por el valor de 110000 dólares cuando llega a Puerto Chile solo pago el iva?? O tengo que pagar el cif.. No entiendo por favor necesito ayuda y si fuera posible que me hiciera un calculo por favor
Estimado/a, si va a realizar un importación por 110.000 USD, lo que debe hacer es asesorarse por su agente de aduanas, quien le puede desglosar todos los cargos asociados a la operación, incluyendo sus honorarios.
Soy Chilena pero he vivido fuera muchos años y estoy de regreso en Chile y no estoy actualizada en lo referido a importaciones, mis dudas son las siguientes: quisiera importar ropa al por mayor desde Estados Unidos, quisiera saber si debo hacer iniciación de actividades, o no es requisito? En que me beneficiaría hacer iniciación de actividades? Mi intención es vender esta ropa entre amigas. Otra consulta, Si la cantidad a encargar en un inicio son 600 USD, al parecer no se necesita contactar un agente de aduanas, cuando se necesita contactar un agente de aduanas?
Gracias por la información !
Estimada Liz, el hecho de hacer inicio de actividades o no es por si quiere que el negocio sea legal o no. Para que sea legal, hay que realizar inicio de actividades y liquidar el IVA todos los meses. Y a final de año pagar el impuesto por las utilidades.
Mucha gente comienza a realizar actividades chicas sin hacer inicio de actividades (por ejemplo vendiendo tortas a los amigos, importando cosas chicas, etc), porque como el negocio es tan pequeño no saben si surgirá o no. En cualquier caso, aunque no es legal es una realidad, y si prospera debería hacerse como un negocio de verdad y realizar el inicio de actividades.
Y el límite hoy en día para el Agente de Aduanas creemos que es de 1.000 USD.
En cualquier caso, para las muchas dudas que le surgirán sobre cómo funciona Chile ahora, es bueno que contacte con un contador que le lleve la contabilidad y le asesore en estos temas y los fiscales.
Estimado:
Tengo una duda, en mi trabajo existio una importacion (toda la documentacion que respalda la importación esta a nombre de mi empresa, la DIN y la factura del agente de aduana) por lo tanto hicimos uso de ese iva, pero el tema es que las mercaderias no eran adquisiciones directa de la empresa (solo actuamos como intermediarios) por lo tanto jamás venderemos esas mercaderías, esta importación nos genero un remanente de iva que en realidad no se si debiamos utilizarlo a no, ademàs el proveedor extranjero le facturo a la otra empresa y fue ella quien realizo el pago de esa mercaderia, tambien esta empresa nos transfiero dinero para pagar los gastos del agente de aduana y el iva de la DIN, la duda es la siguiente ¿Es correcto haber utilizado ese iva credito de la importación?
Estimada Macarena, depende del RUT que figura en la DIN. Si figura su RUT (de su empresa), entonces ustedes tienen que utilizar ese crédito de IVA y hacer Factura de ventas a la otra empresa. Si en la DIN figura el RUT de su cliente, entonces no pueden hacer uso de ese crédito de IVA.
Da igual quién haya pagado directamente al proveedor, lo importante es el RUT que figura en la Declaración de Ingreso, porque indica la empresa que legal y fiscalmente hizo la importación.
Buenos dias, gracias por su ayuda anteriormente aquí en este post. Mi estudio acerca importaciones en Chile continúa Se me ocurrió una pregunta. Los países de la América del Sur pertenecen al Mercosur y, por ejemplo, en Brasil y Argentina tiene que pagar el Arancel Externo Común. En Chile no sucede por qué?Yo entiendo que cuando el producto tiene el certificado de origen de la Unión Europea, entonces están exento de aranceles. Pero también incluye el Arancel Externo Común? Muchas Gracias de nuevo.
Estimada Ana, Chile no es miembro del Mercosur. Es un «Estado asociado», lo que implica que tiene una relación más estrecha y compromiso de cooperación, como es el «Acuerdo de complementación económica» entre Chile y Mercosur, firmado en 1996. Pero como no es miembro del Mercosur, no tiene que aplicar el arancel externo común.
Hola amigos
Hoy pague una compra que hice en China, mi consulta es en que me debo fijar que declaren y que envíen toda la documentacion reglamentaria para no tener que estar pagando multas y mas impuesto del debido.
Mi compra es de 100 pendrives USB con un valor en total de 776 USD.
Desde ya agradezco su ayuda se aprende arto.
Saludos.
Estimado Broennio, por esa cantidad no hace falta Agente de Aduanas. Eso es cómodo porque se ahorra los honorarios, pero es incómodo porque es muy común que el courier que hace el porte no entregue la documentación de manera correcta. Intente hacer el porte e internación con una empresa especializada que le proporcione bien la documentación.
Gracias Amigos 🙂
Hola, acabo de comprar un repuesto de un vehículo nuevo desde EE.UU, y lo he traído por chilexpress, a través de Chilebox (casilla internacional). Como lo compré a traves de EBAY tuve que adjuntar el comprobante de compra que te da esta página para poder ingresarlo al país, ya que el proveedor de EE.UU no adjunto y no me envío la factura de ellos. Al llegar a Chile me cobraron todos los impuestos correspondientes, por lo cual chilexpress me da una factura por el envio completo, donde se especifican los impuestos (iva + ad valorem), transporte internacional, y envío nacional, de estos items solo puedo recuperar el iva del envío nacional, lo demás esta exento en su factura. Mi pregunta es como puedo recuperar este IVA? debo pedir la declaración de ingreso? a quien se la pido, a chilexpress o aduanas?
Estimado Gino, sólo podrá recuperar el IVA si el repuesto venía con el RUT y datos de su empresa. En ese caso debe contactarse con Chilexpress.
Así es lo pedí a nombre de la empresa, gracias.
Muy útil toda la información… Tengo la misma duda en CHILEBOX de chilexpress, todos mis productos vienen con nombre y rut de la empresa, pero aparece la factura de chilexpress con todos esos impuestos como monto exento, solamemte aparece el IVA del tramo nacional… Cómo podemos ingresar mercancíasa la contabilidad? donde podemos conseguir la factura de todas estas mercancías con su respectivo IVA?
Saludos
Estimado Nicolás, depende de lo que hayan considerado como «exento». Si se refiere al transporte internacional, está bien porque el IVA del porte internacional se paga junto con la mercadería (porque la mercadería siempre se valora CIF en Aduanas a efectos de calcular el IVA a pagar, es decir, el IVA de Aduanas se paga sobre la mercadería, y también el IVA del porte internacional y del seguro).
Si el monto exento se refiere a los importes que pagó Chilexpress en Aduanas en nombre de su empresa, entonces está mal extendida la factura, ya que eso no son importes exentos ni facturables, es simplemente una rendición de gastos que debería ir en hoja aparte. Y ellos deberían adjuntar la DIN de Aduanas o F18, lo que se haya rellenado en Aduanas.
Hola. El IVA lo retengo y lo pago al fisco en mi declaración … pero ese IVA, llamémoslo IVA 2, ¿es distinto al IVA 1 (el que pago al importar)? ¿Entonces termino pagando dos veces el IVA: el 1 de importación y el IVA 2 que se le cobra al cliente final? Gracias por resolver nuestras dudas.
Estimada Marcia, lo mejor es que veas con tu contador estos conceptos, porque es quien mejor te los va a enseñar, y al principio no es intuitivo el tema del IVA.
El IVA de las importaciones no lo retienes, sólo lo pagas a Tesorería. Después te lo descuentas el el F29 que haces cada mes, por lo que por un lado lo pagas, pero por el otro lo recuperas, así que el efecto neto es cero. Recuerda que el IVA no es un costo, sólo afecta a la tesorería (y sólo es un costo para las empresas que realizan ventas exentas de IVA).
El IVA que se le cobra al cliente final tú no lo pagas. Por un lado lo cobras al cliente, y por el otro se lo das al fisco en el F29 cada mes. Haces de recaudadora de impuestos, nada más. Al IVA que cobras a los clientes le deduces lo que pagas en las compras, y el saldo es lo que pagas. Pero mejor que te lo haga el contador y lo revisas con él, para no cometer errores.
Para importar ropa desde Colombia debo tener iniciación de actividades? Un negocio? O lo puedo hacer como ciudadano chileno independiente.
Estimada Nataly, lo puede hacer como ciudadano independiente, pero en ese caso paga IVA y el IVA es un costo porque no puede recuperarlo.
Al comprar por sitios como Aliexpress para revender, tengo que pedirle al vendedor que envíe la factura comercial junto con las mercaderías (y las envíe como ítem comercial) para pagar que el correo pague el impuesto correspondiente y luego yo pagarle al courier?
Quiero traer cosas desde China por esa página para armar una tienda (he traído cosas para mí), pero no entiendo cómo es el proceso de internación en esos casos, pues no me sirve traer containers ni nada de eso, ya que necesito variedad de productos para vender de forma minorista. Y bueno, no sé a quién preguntar.
Estimada Claudia, podemos ayudarle con sus importaciones.
The Safety Store Trading Co., Ltda.
hola me puede dar mas informacion
Buenos días, estoy en Alemania y estoy interesada en encontrar clintes en Chile. Para esto necesito saber qué tipo de impuestos paga una empresa chilena para importar saber si tienen las condiciones para hacerlo. Puedo dar más detalles? o donde puedo ver o incluso simular estos impuestos? Es el área de la metalurgia. Gracias
Estimada Ana, si las mercaderías tienen el certificado de origen de la Unión Europea, entonces están exentas de aranceles. Por lo tanto sólo deben pagar el IVA (19%) además de los gastos obvios de transporte internacional y seguro del mismo. El IVA recuerde que no es un costo. Importar desde Chile es sencillo y con pocas trabas.
Hola,
Gracias por el blog, me ha servido mucho, tengo una duda, al igual que muchos como yo que están recién emprendiendo, me encuentro afrontando el pago de IVA por importar desde ASIA, hoy justamente, nos llegó un pedido por Fedex, dicho pedido es de USD 560.- (muy pequeño) y nos informan que el IVA a pagar por ese pedido es de CLP173.822.-, lo que a simple vista no me cuadra, son articulos dentales, sabes como sería el calculo en este caso?, solo debiese pagar el IVA? o en este caso siendo un monto tan bajo existe algun otro cargo asociado?
Slds,
Nathalie.
Estimada Nathalie, si es esa cantidad, entonces además del IVA han incluido gastos de gestión de Fedex. Traer mercaderías con estos courier no suele ser lo más eficiente.
Hola me ha sido muy util ,tengo pensado traer celulares montos arriba de mil dolares ,tengo claro que debo estar con un agente de aduanas,que costos y porcentajes entran alli? Y otra inquietud,yo quiero venderlos obviamente pero ya tengo iniciacion de actividades,solo debo ampliar mi giro…mi pregunta es aparte de los gastos al entrar los productos ,un vez que realize una venta y de la boleta,tambien debo pagar iva? No se si de entiende,debo pagar el iva cuando ingresa y por venderlo? Espero tu respuesta muchas gracias!
Estimado Bastián, cuando compras el IVA se lo pagas al proveedor (a la Tesorería en el caso de las importaciones, porque el proveedor está fuera). Cuando vendes tú cobras el IVA al cliente. Cada mes tienes que hacer el F29, donde declaras lo que pagas y lo que cobras, y la diferencia es lo que pagas. Pero el IVA no es un costo, tú simplemente haces de recaudador. Debes revisar estos términos con tu contador para que lo tengas claro y no cometas errores.
hola buenas tardes soy colombiana,, soy residente en Chile y estoy muy interesada en importar jeans desde Colombia,, me gustaría recibir asesoría al respecto…
Gracias
Estimada Yenmy, lo mejor es que te asesores por tu contador que te puede instruir de todos los trámites legales ante el SII para iniciar la actividad, y llevar los registros. Importar desde Chile es muy sencillo, pero igual es bueno que vayas contactando con un Agente de Aduanas o Fordwarder para que te indique costos, tiempos e impuestos.
Estimados,
He leído con interés todos los mensajes y encuentro muy buenas las instancias como éstas en donde se ayuda a personas como nosotros que estamos iniciando recién en nuestros negocios o no nos manejamos de las legislaciones vigentes. Procedo a plantear mi inquietud.
Tengo una empresa recientemente creada en la que desarrollo páginas web a mis clientes. En algunos casos compramos plantillas o diseños de sitios web en el extranjero para desde allí comenzar a desarrollar los sitios a nuestros clientes, estas compras vendrían siendo un producto intangible más que un servicio según mi interpretación. La compra la hago en dolares y me he preocupado de que los invoce estén a nombre de mi empresa y no al mío. El asunto es que no tengo claro cómo tratar estos gastos, cúando, dónde y cómo debo declararlos o si tengo que pagar impuestos por ellos.
Cualquier aporte será muy bien recibido, he leído sobre el Formulario 50, también de un impuesto del 35%, etc. No sé en realidad como debiera ser.
Agradezco de antemano su ayuda.
Saludos cordiales.
Estimado Arnaldo, esas compras se tienen que recoger en el Formulario 50, y pagar retención. La retención a aplicar depende del tipo de servicio o producto intangible que se adquiere, y suele variar entre un 15% y un 35%. Es como el caso de Google Adwords que saltó hace unos años, y por ser servicios de marketing se tiene que practicar una retención del 35%.
También depende del país a donde se compra, ya que si hay tratado de doble imposición puede que apliquen retenciones menores.
Revisa el art 59 de la LIR, hay empresas PYMES que quedan exentas del impuesto adicional.
Saludos
Estimado Andrés, para aclarar un poco más ¿en qué párrafo del artículo 59 figura esta exención? Gracias