El IVA de las Importaciones
Este es un tema recurrente entre los usuarios, y seguramente hablaremos más en futuros post. Por eso es importante ir aclarando cómo tratar el IVA en el caso de las importaciones, y así saber cómo registrar éstas en Laudus.
El IVA es un impuesto que grava el consumo. Por eso a nivel internacional hay un acuerdo por el que el IVA se paga en el lugar del consumo, es decir, en el país donde se van a consumir las mercaderías o servicios. Esta es la razón por la que se paga el IVA en aduanas al hacer una importación, y por la que no se paga IVA al hacer una exportación; no es que las exportaciones estén exentas de IVA, es que el IVA se paga en destino, por lo que el exportador no paga IVA (si las exportaciones fuesen operaciones exentas de IVA en sentido real, no se podría después recuperar el IVA exportador de las compras que generan las exportaciones).
Centrándonos en las importaciones, el IVA lo pagamos al llegar las mercaderías a Chile. La base imponible para el IVA es el costo de la mercadería, más el flete internacional, más el seguro, y los aranceles. El costo de las mercaderías siempre existe, ya que va con la factura de la importación que acompaña a las mercaderías; sin embargo, el costo del flete y del seguro a veces no está documentado con la expedición, y si no se aportan estos datos, Aduanas realiza una estimación de los mismos para agregarlos a la mercadería y calcular la base del IVA. Fíjense que el transporte internacional y los seguros que afectan a éstos van facturados sin IVA, porque el IVA se paga al momento de ingresar la importación.
Y el IVA calculado sobre esta base es que el que figura en la Declaración de Ingreso, y es el IVA que hay que pagar en Aduana por la importación, y es el IVA que hay que contabilizar como IVA de la importación.
Uno de los problemas que se genera es que por lo general el importador no paga el IVA directamente a la Tesorería General de la República, sino que se le da la plata al Agente de Aduanas para que éste realice los pagos en su nombre. Aquí es donde comienza la confusión más típica de los usuarios: al hacer una importación hay varios gastos anexos que se generan, y que los suele gestionar el Agente de Aduanas en nuestro nombre.
Él hace las gestiones, realiza los pagos, y después nos rinde cuentas, además de cobrarnos por sus servicios. Estos gastos son, por ejemplo, la desconsolidación, el transporte desde el puerto hasta nuestra bodega, los exámenes del SAG (Servicio Agrícola y Ganadero), el aforo físico en caso de haberlo, etc.
Pues bien, el Agente de Aduanas hace un resumen de estos gastos, más el IVA y aranceles abonados por la importación, y lo muestra en la misma factura donde especifica sus servicios. Y éste es el problema, que en la misma factura se muestran tanto los servicios del Agente de Aduanas, como los gastos anexos tal y como el IVA de la importación. Los servicios del Agente de Aduanas son sus honorarios (que suelen ser un porcentaje del valor total de la importación), y estos servicios generan una factura afecta a IVA, ya que son servicios prestados por una persona jurídica chilena, y en territorio chileno, es una factura nacional. Y éste es el único IVA del Agente de Aduanas, y no el IVA grande de la importación.
El problema, como he comentado, viene porque el Agente de Aduanas pone en la misma factura sus servicios, y el IVA grande de la importación así como un resumen de los gastos anexos. Está mezclando en la misma factura sus gastos con los gastos anexos, por lo que genera mucha confusión. Lo más correcto sería hacer un resumen aparte con los gastos anexos y el IVA de la importación, y suministrar este resumen como un anexo a la factura de sus servicios; seguramente lo pongan en la misma factura porque les parece más cómodo, pero han generado mucha confusión con esta práctica.
El documento oficial frente al SII para demostrar el IVA de la importación es la Declaración de Ingreso, y no la factura del Agente de Aduanas donde viene el resumen. Muchos usuarios y contadores todavía ponen en el Libro de Compras el IVA de la importación asignado al Agente de Aduanas, y no es lo correcto.
El SII lo dice bien claro en su pregunta frecuente 001.030.2009.004:
Al describir el formato de los Libros de Compras que se deben presentar de manera electrónica, el SII es claro en diferenciar las Facturas nacionales (por ejemplo, el código 30 es la Factura, el 33 la Factura Electrónica, …), y la Declaración de Ingreso, que es el código 914. Al describir qué es lo que debe contener cada documento, la Declaración de Ingreso va asociada al Proveedor Extranjero, al que se asigna el RUT de Tesorerías para darle un RUT que sea válido. Y el IVA de la importación no se asigna a la factura del Agente de Aduanas, ya que éste no ha generado el IVA ni le corresponde la mercadería importada. La declaración de ingreso es la factura de importación, y en su misma línea se pone el IVA de la importación.
Para tener la información más clara del SII, tenemos la pregunta frecuente 001.012.2504.005:
En la siguiente entrada de este blog, pondremos un ejemplo completo de una importación (con todas sus facturas), y cómo registrarla en Laudus y obtener los costos iniciales y completos.
Hola,,,
Soy de Perú y estoy importando un remolque de Chile,, mi proveedor en Chile insiste que debo pagar el IVA en Chile pero al llegar la mercadería también debo pagar el IGV en Peru no?? es asi el procedimiento??
Por favor su apoyo Gracias!!!
Estimado/a, en una exportación el IVA se paga sólo en el país de destino. En su caso en Perú.
Gracias laudus!! Y donde puedo recomendarle a mi colega de Chile se informe de como el debe proceder para ser exonerado de ese Iva???
Gracias!!
Estimado, con su contador.
Tengo el siguiente problema, estoy realizando una importación desde USA y las condiciones del pago a mi cliente en Chile son 50% contra O.C. 30% contra orden de embarque y 20% una vez instalada la maquinaria.
Mi consulta es la siguiente: mi cliente realizó la operación via Leasing y ya ha cancelado 02 facturas pero la aduana aduana solicita el pago del IVA de la internación , como puedo utilizar el IVA de la venta en la declaración de la importación ante la aduana?
Estimado Alejandro, son dos cosas que no tienen que ver. Una cosa es cómo y cuándo tú factures a tu cliente, y otra muy diferente cómo y cuándo compras y pagas al proveedor. No tienen por qué estar unidas 100%, y al Agente de Aduanas no le interfiere en nada si tú has facturado a tu cliente o no. Aduanas vas a exigir el pago de IVA para que cualquier mercadería/máquina salga de Aduanas, independientemente de si tú ya vendiste algo o no. Hay algunas forma de hacer cuestiones parciales, debes verlo con tu Agente o profesional de Aduanas.
Buenos tardes Laudus y marcelo , Estoy empezando mi negocio propio , para eso tengo que importar en un contendedor la mercaderia (ropa de marca) desde Miami, cuales son los pasos a seguir con el tema de la importación?Sé que la factura emitida por el vendedor debe estar sin taxes , y en base a ese valor +el shipping +arancel +seguro será mi base imponible.Por ser estados unidos tengo derecho a alguna rebaja arancelaria?La empresa es una persona natural , puedo recuperar el iva de importación? Atento a cualquier comentario , el cual sería de gran ayuda.
Estimado Rodolfo, en lo que nosotros sabemos (que es mucho menos que los «fordwarders» y Agentes de Aduanas), efectivamente la base imponible es (valor FOB mercadería + transporte internacional + seguro + arancel).
Y efectivamente hay un Tratado de Libre Comercio con EE.UU, según el cual la totalidad del comercio bilateral quedaba libre de arancel el 1º de enero de 2015 ( https://www.aduana.cl/aduana/site/artic/20070711/pags/20070711153552.html ).
Es muy importante que los trámites se hagan bien para que figuren bien los datos de su empresa, y si los envíos son pequeños se pueda elaborar la documentación y descontar estos gastos en contabilidad.
Estimado Laudus ,
¿Es posible que nuestro distribuidor en Chile pueda recuperar el IVA pagado por la importación de partes de repuesto para motores Diesel pero que tuvieron que devolverse a EEUU por que no eran las que ordenó el cliente?
Gracias de antemano por su ayuda.
Estimada Dora, hay un procedimiento para ello, pero creo que tenían que haber realizado algún trámite antes de devolver los repuestos. Debería consultar con su Agente de Aduanas.
Estimado Laudus
Se que debo declarar un DI en el periodo que es emitido y pagado, pero me quedaria con remanente, este lo puedo aprovechar el proximo periodo?
Estimado Laudus
necesito su orientacion para importar una maquina desde Rusia,(Moscu),por un valor de 3000 dolares,que impuestos deberia pagar,a que valor app estaria llegando a chile via aerea,(Santiago),esta maquina es para mecanizar un poco mi pyme,.
Atento a sus comentarios,y desde ya agradecido de su orientacion
Marcelo
Estimado Javier, lo mejor es que contacte a su Agente de Aduanas, ya que tiene que saber además los costos de honorarios, tratados de libre comercio, etc.
Estimados, buenas noches.
Tomando las palabras de Denisse, también quiero comprar unos productos por Aliexpress o DHgate y ya entendí que no entregan factura, la consulta es, al solicitar el envío por otro medio DHL u otro, hace alguna diferencia al momento de llegar a Chile y pasar por aduana. también quiero hacer lo correcto.
muchas gracias y agradecimientos desde ya, por tan útil información y en forma desinteresada que nos proporcionan.
Mis respetos …
Estimada Ximena, lo mejor es que pregunte antes a su agencia de courier, o vaya con uno especializado. Las agencias se suelen concentrar en el envío y no tanto en los papeles que usted necesita para declarar las mercaderías. En cualquier caso, es fundamental que su proveedor en China ponga bien todos los datos, incluyendo el RUT, que muchas veces lo obvian.
Hola buenas tardes, alguno de ustedes ha obtenido una respuesta? Quiero buscar la forma de evadir el manifiesto o la declaracion de exportancion. saben de algun pais donde el este documento NO EXISTA?.. tambien quiero preguntarles, en el caso de una triangulacion, cual es el pais que aparece en el manifiesto de exportacion? es el pais productor o el pais vendedor?. y por ultimo, el total fob puede ir reflejado en la moneda del pais importador?, con esto me refiero: siendo el pais productor china, el pais vendedor panama y el pais importador venezuela, podria ir el monto FOB en Bolivares? ya que esa es la moneda de venezuela.. Si pudiesen responderme estas dudas, se los agradeceria muchisimo.
Estimado, quisiera solicitarle que me oriente un poco por favor. Lo que pasa es que quiero comprar algunos productos por aliexpress para surtir mi local, pero no se como se puede incluir esos gastos en la contabilidad para justificar el egreso de dinero y recuperar el iva. De ante mano muchas gracias.
Denisse,
Lamentablemente a través de Aliexpress es muy dificil que pueda hacer una importación formal para reconocer gastos.
Normalmente esta empresa utiliza Correos de Chile con precios adulterados, no respetando el valor real de compra por lo que no contará con una DI, que es el único documento valido para la contabilización de su compra. Muy diferente es el caso cuando se usa Alibaba, matriz de Aliexpress, donde sí se puede elegir la forma de transporte y donde si se pueden hacer importaciones formales.
Flexi express lider en importaciones.
hola, sabe tengo una duda, soy asistente contable de una oficina que hace asesorias, y me llegaron invoice (facturas) extranjeras y tienen un valor como subtotal 2,300.00 (1.672.319 pesos), mi duda es si la ingreso como afecta o exenta al iva, porfa
Estimado Ronald, si es una factura de mercaderías, no puede ingresarla a contabilidad, debe ingresar la Delcaración de Ingreso de Aduanas. Si es una factura de servicios, debe primero pagar la retención que corresponda (en función del tipo de servicio y de si hay Convenio de Doble Imposición) en el F50, y en ese caso ingresar la Factura sin IVA, puesto que no lo tiene.
En teoría no es que en las Facturas de servicios se sustituya el IVA por una retención en el F50, lo que pasa es que no hay un procedimiento para este tipo de Facturas. Debería haber una suerte de formulario de autoliquidación de IVA, pero en general los países tienen muchas dificultades para formalizar las Facturas de servicios como importaciones, y darles un tratamiento igual al de las Facturas de mercaderías.
Ronald, si nos detallas los servicios o productos a los que corresponden las facturas y el giro de la empresa receptora de las facturas te podemos ayudar mucho mas.
Estimados,
Qué se debe hacer en caso de pérdida del documento «Declaración de Importación»? en este momento solo tengo el documento en pdf pero el fisico se extravió
Quedo atenta a sus comentarios.
Saludos.
Hola Cinthya,
Existen dos posibilidades:
a) El Agente de Aduanas que tramitó el despacho, debe poder emitir nuevamente el documento, el cual junto al pago en Tesorería es 100% válido
b) El transportista que realizó el despacho (mercaderías de menos de 1000USD) debe poder emitir nuevamente el documento.
Nuevamente, debe ir acompañado del pago en tesorería.
muchas gracias Marcelo por tu ayuda!
Estimados, tengo una consulta, estoy iniciando un negocio de venta de artículos deportivos importados desde EE.UU, los pagos los realizo por Amazon playments y los envío a una casilla en MIAMI que me realiza todos los tramites y me los entrega rápidamente en mi casa, mi duda es si será valido el invoice que entrega amazon, el cual va con dirección de envío la de la casilla y la dirección de facturación a mi nombre ( la que se puede cambiar a nombre de la empresa creada) , por otro lado la casilla me puede entregar una factura por sus servicios, que son el flete de miami a santiago, el IVA de la importación y los demás impuestos aduaneros, mi consulta es si necesito algún otro documento para demostrar los gastos de los productos y poder descontar el iva de importación al iva de venta. saludos
Estimado Felipe, la factura de Amazon no es válida para presentarla en la contabilidad en Chile. No sólo no podrá recuperar el IVA, sino que que tampoco la puede presentar como gasto admisible (y por tanto no rebaja la utilidad). Necesita el documento válido de Aduanas, que puede ser la Declaración de Ingreso, o el Formulario 18 en el caso de que la importación pase a través de Correos de Chile.
Le recomendamos contratar un servicio de envío y tramitación especialista en Chile, y que cumpla la legislación. En este blog puede encontrar más información, por ejemplo.
Estimados,
Tengo una consulta, en mi empresa enviamos un contenedor a Ecuador para unos trabajos en terreno, posteriormente terminada la obra, para retornar el contenedor a Chile tuvimos que hacerlo mediante importación y pagamos los impuestos correspondientes, mi consulta es tenemos derecho a recuperar el IVA de la importación si no es una compra, más bien el retorno de un bien.
Billy, al realizar la exportación del contenedor ésta debió haber sido realizada como «Salida Temporal» o los equipos que estaban dentro del contenedor poseer un Carnet ATA. Por lo que veo, no se realizó ninguno de los trámites. Por lo tanto, no existe posibilidad de recuperar el IVA, pues Aduana no tiene como comprobar que los equipos que salieron son los mismos que ingresaron y no equipos idénticos con diferentes series.
http://www.flexiexpress.com, nos capacitamos para ser los mejores.
Estimado Laudus.
Hace unos meses comencé un negocio de importaciones, en cuantos negocios (Compra, venta, captar clientes) me manejo. En la parte de contabilidad, casi nulo es mi conocimiento. Habiendo importado ya una buena cantidad de dinero, con los pagos respectivos de iva y las declaraciones de ingreso en mi poder. Mi consulta es la siguiente referente a la «recuperación del iva»
¿Qué debo hacer para «recuperar» el iva? (es crédito o efectivo)
Habiendo pagado el iva en cada importación y ad valorem (sé que no se «recupera), hace poco por medio de una contadora cancelé nuevos impuestos (deduzco que es sobre las ventas). Es ella quien me lleva la contabilidad, pero aún así no me puede dejar en claro lo de los impuestos recién pagados (hoy) y la «recuperación» del Iva.
Desde ya, gracias por la ayuda
Estimado Andrés, efectivamente debería tener un poco de apoyo de su contador en este tema, porque aunque le podamos indicar algo en el blog, siempre habrá situaciones especiales y dudas.
Las importaciones son muy parecidas a las compras dentro de Chile. La diferencia es que el proveedor está fuera, y hay un mecanismo para recibir y valorar las mercaderías, pero a efectos de impuestos es muy parecido.
En una importación lo que vale como factura oficial ante el SII es la declaración de ingreso (DIN) que elabora Aduanas con la información que le llega en el embarque. En la DIN figura el costo de las mercaderías (más arancel si procede), seguro y flete, y sobre la suma de los tres se calcula el IVA a pagar. Si Aduanas no recibe facturas de seguro y flete, lo valora según sus tablas. Y este IVA es IVA crédito, que se puede recuperar. El arancel se calcula sobre el valor de las mercaderías, y no se recupera, es un mayor costo (y además se agrega al valor de las mercaderías para el cálculo de IVA, por lo que también se paga IVA sobre el arancel).
Las DIN hay que declararlas en el Libro de Compras en el mismo mes que se reciben. En esto son diferentes a las facturas nacionales, en las que hay dos meses para ingresarlas. Por el resto, son iguales. Se ingresan a contabilidad, reducen la utilidad, y el IVA se utiliza como IVA crédito. El IVA nunca es efectivo, siempre va al F29 donde se determina la cantidad a pagar, o el remanente de IVA para la siguiente declaración. En el F29 se compara IVA de compras a recuperar (IVA crédito), IVA de ventas a pagar (IVA débito), y otros conceptos como retenciones de impuesto único, de boletas de honorarios, PPM, y con toda esa información sale el total a pagar o remanente. En general, si hay que pagar IVA es buena señal porque significa que la empresa está generando valor añadido y utilidades probablemente. Tener remanente de IVA de manera constante es mala señal, a no ser que sea un negocio en el que se hace una compra-importación muy grande que después se vende durante todo el año (por ejemplo en máquinas grandes).
Pero en contra de lo pudiera parecer, cuando una empresa paga mucho IVA de manera constante debe ser para estar contento.
tengo una duda, el valor a rebajar del iva de las importación es el total que dice el dips?
Efectivamente, ese valor incluye el valor de las mercaderías más flete y seguro (real o estimado por Aduanas si no disponen de información).
Buen día, en el caso de las demoras en importación, digamos, la naviera factura sin IVA las demoras a una forwarder 1, pero esa forwarder 1 a su vez está prestando el servicio a otra forwarder 2, esa segunda facturación, ¿va si IVA o con IVA? ya que el cliente final ha pagado sin IVA dichas demoras a la forwarder 2. Gracias.
estimado, traje una maquina de eeu (pagando al proveedor, el flete y el seguro), aca, hice una factura exenta porque le vendí a valor cif a un cliente que procedio a importar, pagando en la din el iva y los derechos de aduana; hoy el sii me cuestiona los gastos en los que incurri, pues me dice que como la din no esta a mi nombre, no puedo imputar dichos gastos/costos a mi contabilidad….favor su ayuda
Estimado Francisco, si usted pagó el IVA y los derechos de aduana, en teoría usted hizo sólo una especia de Fondo por Rendir (pagó una cuenta de un tercero que le tiene que devolver la plata), pero ese gasto efectivamente no es suyo ya que no va a su RUT. De hecho, cuando un Agente de Aduanas paga el IVA y otros gastos en su nombre, no lo incluye en factura (lo incluye, pero como un fondo por rendir, no como un gasto que genera IVA).
Usted le puede cobrar a la empresa por sus servicios, lo cual es su ingreso (una factura de ventas, o boleta de honorarios, ambos por servicios profesionales de asesoría en la importación). Pero sus gastos no deben ser estos gastos anexos a la importación, a no ser que fueran a su RUT y usted después hiciera una factura de ventas a su cliente por dichos gastos.
la operacion para mi fue una venta a valor cif, vendimos al cliente con una factura exenta para que el internara. la din con el iva lo pago el cliente. Nosotros por otra parte solo pagamos los gastos del bien mas el flete y el seguro para que dicho bien llegara a valparaiso, de ahi el cliente interno con una factura exenta nuestra. El SII reclama que como la din esta a nombre de mi cliente, yo no podría rebajar los gastos cif en mi contabilidad….por favor su ayuda.
Estimado Francisco, estas operaciones se pueden complicar mucho, pero lo importante es tener en cuenta que el transporte realmente no está exento de IVA, lo que pasa es que el IVA se paga en la DIN porque Aduanas valora la importación siempre a CIF, lo que significa que en ese momento se paga el IVA de las mercaderías, seguro y flete.
Si hubo varios embarcadores o compañías de transportes, seguros y reaseguros involucradas, todo debería ir en el valor CIF y pagar IVA por ello. Otra cuestión diferente es que Aduanas no pudiese tener acceso a toda esa información, y por falta de la misma o por error calcule un valor CIF (y un IVA) incorrectos.
Por último, sobre la forma de hacerlo bien nosotros no podemos aconsejar, porque no somos expertos en importaciones y trámites aduaneros.
Hola recientemente viajamos a Perú compramos ropa alredefor de 600 mil pesos con boleta al entrar a chile nos retuvieron la ropa ya que era de noche y no la declaramos ya que los agentes aduaneros trabajaban hasta las 10 pm al día siguiente fuimos ala oficina aduanera y nos sacaron el cálculo del impuesto que debíamos pagar alrededor de 100 mil pesos la señora nos dijo que no nos preocupáramos que después lo recuperaríamos nos dio un documento y lo pagamos en el banco mi duda ahora es recuperáremos ese impuesto? Y si lo recuperamos como lo hacemos ? Nos pusimos en manos de un contador y nos hizo el libro de ventas etc le preguntamos por el impuesto que pagamos en aduana y nos dijo que ese documento no era factura lo raro fue que igual lo ingreso pero lo más raro es que le sacó el iva al impuesto que pagamos no entiendo muxo ya que recién estamos en esto.agradecería su ayuda
Estimado Alexis, nosotros no estamos seguros de la respuesta, ya que depende de si el documento especifica el RUT de la empresa, y el tipo de documento que le suministraron. Esta información es importante que la detalle, y así a lo mejor algún contribuyente al blog puede responder con más precisión.
De todas formas, para la próxima vez, es muy importante planificar estos movimientos. Si estaba comprando la ropa para la empresa, lo ideal es hacer todo para tener documentación e impuestos bien informados. Al declarar la compra y pagar el IVA, éste se puede utilizar como crédito fiscal y no influye en el costo. Pero además la compra se declara como un mayor gasto en la contabilidad.
Alexis,
Si bien los antecedentes que brindas son pocos, las matemáticas y procedimientos cuadran.
El impuesto desde Perú para vestuario es el 7,14% (6% mas iva) mas el iva del CIF.
es decir al rededor de 156.000 pesos en impuestos.
Si la Declaracion de importacion y pago simultaneo (DIPS), documento con el cual se pagaron los impuestos, fue efectuada a nombre de la empresa que inicia actividades (lo que pide Laudus en su respuesta) debes registrar ese documento como una factura de compras. Ojo solo hay plazo hasta hoy 12 a menos que tengas factura electrónica donde el plazo vence el 20.
La forma de contabilización está detallada en otra de nuestras respuestas. Te aconsejo cambiar de contador si vas a dedicarte a la importación de bienes pues claramente tu contador no sabe lo suficiente.
Saludos
hola muy util toda la informacion que nos da.
tengo una duda al enviar mercaderia la factura puede ir dentro de la caja o es necesaria presentarla en el correo correspondiente del pais enviado?
Estimada Marcela, según parece hablas de exportar. Al exportar, tu embarcador-agente envía toda la información para aduanas y él te solicitará lo necesario. De todas formas, si la envías con courier o parecido, suelen poner la factura en un sobre plástico adherido a la caja, que es lo habitual.
Estimado, como es el procedimiento del días, y donde consigo dicho formulario??
por favor reformular la pregunta. No comprendo que necesitas.
hola mira tengo una pregunta: cual es el hecho imponible en la importacion. por favor
Estimados, tuve un inconveniente con la agencia de aduana quienes se equivocaron en ingresar el Rut de la empresa en la factura de importación, por lo que me dice un asesor contable no podré registrar la operación en el libro de compra como adquisición de insumos , esto significa que no podré optar al crédito fiscal asociado?? Como lo puedo hacer para solucionar este problema ?? Agradezco desde ya su orientación y ayuda
El Agente de Aduanas puede solicitar la corrección de la DI. La respuesta de aduana toma cerca de 45 días, luego se corrige el mes de declaración en SII para incorporar el iva crédito correspondiente.
http://www.flexiexpress.com expertos en importaciones.
El Agente de Aduanas puede solicitar la corrección de la DI. La respuesta de aduana toma cerca de 45 días, luego se corrige el mes de declaración en SII para incorporar el iva crédito correspondiente.
http://www.flexiexpress.com expertos en importaciones.
Y también es importante que la Declaración de Ingreso sea declarada en Form 29 en el mes correspondiente. Si lo hace en el período subsiguiente se pierde. El IVa de las Declaraciones de Ingreso no son tratadas como el IVA normal , cuyas facturas pueden ser declaradas hasta 90 ds. después. Saludos.
Muy agradecido
Muchísimas gracias, es la misma lectura que hacía yo al respecto.
De nada. Pero por favor tener mucho cuidado que consignen bien vuestros datos en la Declaración de Ingreso, nombre y RUT correctos. Que no es la primera vez que el exportador suministra mal los datos.
Estimadísimos Laudus
tengo una duda respecto de la cláusula DDP. Hemos en nuestra empresa iniciado operaciones de importación con nuestra casa matriz en Amsterdam y el IVA duanero lo provisionan desde allá directamente con el agente de aduana. Esos fondos no pasan por nuestros libros. Mi pregunta es. Podemos hacer uso del CF pagado aunque nosotros no hayamos hecho el desembolso desde nuestra tesorería en Chile?
Muchas gracias
Estimado Diego, nosotros no somos un experto en Comercio Exterior. Sin embargo, el IVA al final lo va a pagar usted. Bien directamente a la Tesorería, o bien al Agente del exportador (que lo pagará en su nombre). Y la Declaración de Ingreso irá a nombre de su empresa, por lo que el IVA irá también a su nombre y puede aprovecharlo como crédito fiscal.
La clausula DDP (Delivery and duty paid) indica que todo va pagado incluso los impuestos, por el enviador. Esto no tiene ninguna relevancia con respecto a quien contabiliza y/o acredita el iva pagado al ingresar a Chile, que será siempre el consignatario (receptor en Chile) y a quien debe hacerse la DI (caso mayor a 1000 usd) o la DIPS (menor a 1000 usd).
Para acreditar ese iva pagado, basta adjuntar copia de la DI con el pago correspondiente a Tesorería y que la DI haya sido emitida a nombre del receptor de la mercadería.
Buenas tardes. Mi duda es saber, porque el valor del dolar que pone el Serv.Nac, de Aduanas en el DIN puede ser tan diferente al valor que se le paga al proveedor extranjero.
Al proveedor le pagamos con valor dolar 611.26 y el que aplica el DIN es 665.62
Sonia,
Aduana debe definir un dolar fijo para todo el mes con el fin de evitar triangulaciones entre las ditintas transacciones. Por esto calcula el valor promedio y lo deja fijo. Si durante el mes el dolar sube 30 pesos no es raro que se produzcan estas diferencias.
Tengo un problema, espero y les agradecería mucho me pudiesen ayudar.
Compré por aliexpress 100 tazas que me costaron 650 usd, le dije al proveedor chino que me lo enviara en 5 paquetes con 20 unidades cada uno, con el propósito de que no me llegara un enorme paquete a la casa. Después estuve leyendo algunos foros por internet y me encontré con que algunos chinos declaran un valor menor al real pagado para que paguemos menos impuestos. Me preocupe, porque cuando te descubren en la aduana te cobran una multa, entonces le pregunte al proveedor que valor me había puesto en los paquetes y me dijo que 10usd cada paquete!! El envío fue realizado por HK post y supe que a veces en aduana pasan por alto algunos paquetes y no cobran impuestos, pero si se llegan a dar cuenta estoy perdida, no se que hacer por favor necesito su ayuda y si existe alguna solución para esto.
Saludos
Muchas gracias . Me ofrezco para ayudar a responder preguntas de importadores , sin hacer mención ni hacer publicidad a nuestra empresa, si me lo permiten . El aporte es importante para nuestros emprendedores , dentro de los cuales estamos también nosotros. Saludos y éxito.
Estimada Alejandra, cuando respondas sí puedes hacer mención a donde trabajas, como te comenté eso lo consideramos un aporte para ambos, el blog, los usuarios y vosotros.
Vuelvo a ingresar , solo para estar segura que ecibieron mi conulta. Gracias.
Puedo dejar una recomendación de empresa que realiza la logistica para importaciones ? Embarcadores o freight forwarders , en este blog ? Favor confirmar
Estimada Alejandra, nosotros no endorsamos servicios externos que no utilizamos y desconocemos, por eso preferimos que no se haga publicidad en el blog. Sin embargo, por ejemplo en este hilo, hay profesionales como Marcelo Pérez de FlexiExpress que se toma la molestia de responder muchas dudas y consultas de los usuarios. Consideramos que dada la molestia que se toma en responder preguntas complicadas, es lógico que diga dónde trabaja y así ayude a promocionar su agencia. Este esquema lo consideramos válido, lo agradecemos, y pensamos que aporta a ambas partes.
Muchas Gracias por tus palabras. Para poder dar mayor validez a mis comentarios les comento que además de empresario soy profesor de emprendimiento y actualmente el director académico del magister en logística de la Universidad Mayor por lo que mis respuestas responden de fondo a un apoyo a los que inician el comercio internacional.
Buenos días, una duda
Cual seria el impuesto que hay que pagar por una obra de arte que quiero traer de Europa, es una pintura
Estimada Lydia, estas cuestiones más especializadas debería consultarlas con un Agente de Aduanas.
pregunta en que linea del formulario 50 se declaran la factura de venta de mercaderias situadas en el extranjero y tambien la factura compra situada en el extranjero
Estimado Alfonso, ¿se refiere al F29, verdad? lo más lógico es agregarlas a las Exportaciones, ya que en realidad son unas Exportaciones pero que tienen la particularidad que nunca pasan por territorio chileno. Y la factura de compra situada en el extranjero, como una Importación.
Buenas tardes
Estimado, tengo una duda con respecto del IVA que se le cobra a una academia de capacitación, cuyos ingresos son exentos del IVA dado que todos son derivados de la actividad docente propiamente tal.
¿En sus compras que tratamiento le deben dar ellos?
¿Lo asumen como mayor valor del gasto?
¿Lo llevan al costo?
¿O hacen uso del 100% del crédito fiscal?
Muy atento a su valiosa Ayuda.
Nacho.
Estimado Nacho, efectivamente para una empresa cuyo giro está exento de IVA, en todas las compras el IVA es un gasto, y por lo tanto un mayor costo. Ese IVA NO se puede recuperar como crédito.
Es diferente que en las exportadoras, que sí pueden recuperar el IVA crédito de las compras. Las ventas de una empresa exportadora técnicamente no está exentas de IVA, lo que pasa es que el IVA se paga en el país de destino. Eso significa que en Chile no hay débito de IVA por las exportaciones, y todo el crédito se recupera después al solicitar devolución a Tesorería.
Pueden los transportistas chilenos recuperar el IVA que soportanen sus viajes internacionales cuando compran combustible en Argentina ?
Gracias
Estimado Adolfo, ese IVA no lo puede recuperar. Es un IVA pagado en Argentina, y administrado por Argentina. Además es por un servicio prestado en Argentina. Si quisiera recuperarlo tendría que solicitarlo en Argentina, para lo cual tiene que ser una empresa de ese país.
Supongamos que usted llena el depósito 2 km antes de la frontera, y el combustible se consumiese en Chile. En ese caso, sería una importación de combustible, y para declararla como importación tendría que acudir a Aduanas con el combustible a ingresar al país (en un depósito identificable y medible), hacer los papeles de importación, y pagar el IVA en Aduanas chilenas. Y además, previamente, tendría que pedir una factura de exportación sin IVA a la bomba de bencina que le suministró el combustible.
Teniendo en cuenta que la bomba de bencina en Argentina no puede hacer exportaciones (porque antes hay que cumplir ciertos trámites para poder exportar), y que tanto importaciones como exportaciones de combustibles es posible que tengan regulaciones específicas, lo mejor es que pague el IVA en Argentina y lo considere parte del costo y que no lo puede recuperar.
Buenos días, la empresa donde actual mente trabajo se dedica a la compra y venta de Software y licenciamiento.
En estos momentos nos están consultando desde la Casa matriz Rusia, por que nosotros no recuperamos el iva Debito pago por aquella compras de software los cuales » importamos» desde Estados Unidos.
Estimada Pilar, las facturas de importación de software se tratan de manera diferente a una importación de mercaderías. Hay que practicar retención y declararla en el F50, pero depende del tipo de software, grados de relación de las empresas, y si existe un Convenio de Doble Imposición con el país o no. Por lo tanto, lo mejor es que lo trate con un experto fiscal para que le diga el tipo de retención y cómo hacerlo.
Hola, tengo una duda, nosotros somos una Editorial, tenemos un Contrato con la Editorial de México, donde enviamos los Textos vía link, donde ellos allá los Imprimen de acuerdo a la ventas que vayan originando mensualmente, después ellos nos rinden a nosotros, y esta misma operación la hacemos viceversa, donde ellos nos envían la información a nosotros, y nosotros les vendimos acá en Chile.
Hacemos la rendición anual, nosotros le emitimos la Factura a ellos, la enviamos y ellos allá descontaron el 15% por concepto de ISR, y nos depositaron el dinero por la diferencia.
Ahora ellos nos enviarán la Factura a nosotros para poder pagar las ventas realizadas acá en Chile, mi duda es, le debemos descontar solo el 19% o algún impuesto adicional? Y dicho descuento, donde se paga mediante qué formulario? Directo en la Tesorería? O en la Aduana??
Esperando haber sido clara y que puedan resolver mis dudas. Muchas gracias de antemano,
Viviana, lo que estan haciendo está lleno de irregularidades.
Primero las exportaciones e importaciones son transacciones independientes y sujetas a diferentes formalidades, gravamenes y procedimientos.
Segundo, la legislación chilena y muy probablemente la mexicana hacen muy pocas diferencias entre servicios y productos frente a una importación o exportación.
Por lo tanto, la mejor forma de imaginar como debe hacerse de manera correcta la transacción, es asumir que si se enviaran los libros impresos con un flete gratuito la situación debe ser idéntica a la actual.
Por lo tanto para poder ayudar en parte a responder a tu pregunta separaré la respuesta en varias partes.
1.- Para la exportación de servicios a Mexico:
1.1- El iva se paga a SII mediante una factura normal (antes de la autorizacion de aduana) o en una factura de exportación (luego de la autorización)
1.2.-Si exportas más de 2000usd debes realizar una DUS por cada transacción. Si son menos de 2000 una DUSI.
1.3.- Los bienes deben ser gravados con iva pero este iva se puede recuperar como iva de exportación haciendo una solicitud al servicio nacional de aduanas. (ver aquí http://www.chileatiende.cl/fichas/ver/49)
1.4.- México debe reconocer la importación igual como si se tratara de un bien chileno por lo tanto no corresponde rebajar el 15% si no pagarlo al ingreso.
1.5.- Mexico y Chile tienen TLC por lo que no debieran haber mas impuestos pero deben identificar el origen con los respectivos certificados.
Con respecto a la importación. Este Blog tiene la información detallada de muchas importaciones. No hay diferencia alguna con cualquiera de los casos antes mencionados.
Saludos y muchas gracias por tu pregunta.
Flexiexpress líder en importación de bienes y servicios.
Flexi Consulting expertos en consultoria de Comercio Exterior.
Primero, un gusto ver tanta gente emprendedora. Tengo la siguiente consulta. Cuando uno importa un producto X desde China, y cancela con Tarjeta de Credito, ya ha cancelado el IVA, no deberian quedar exentas de ese pago las importaciones cuando son canceladas con Tjta de Credito, pues al final pagas IVA de la tarjeta y luego con la Aduana te vuelven a repasar. Espero orientacion, Estoy recien partiendo en esto. Gracias.
Estimado Rafael, cuando usted cancela con tarjeta de crédito una mercadería de China, no está pagando el IVA de la misma. Es posible que esté pensando en la reciente norma que hace que los comprobantes de las tarjetas de crédito para compras en Chile sean sustitutivos de boleta. Si es así, indicarle que eso no opera para compras fuera de Chile.
El IVA en una importación siempre se paga en Aduanas, a no ser que su proveedor en China le haya vendido bajo la cláusula DDP (en la que el precio de venta que le da el proveedor incluye además el transporte, impuestos, y todos los cargos de desaduanaje). Pero no es una cláusula muy habitual, las más habituales son EXW, FOB y CIF.
Tengo una mercancía de importación(país de origen Francia) la factura comercial es en USD pero están cobrando IVA porque el qué esta facturando es un proveedor mexicano y su vez le va a vender a un importador mexicano , mi pregunta es para realizar el pedimento se declara con o sin IVA
si el bien se está exportando de Francia no debe pagar iva. Si el país de destino es Chile, no importa que el consignatario sea Mexicano.
Hola mi pregunta es:
Mi importacion fue llevada a la bodega y debo realizar varios tramites para recuperarla. Primero ir a dhl a buscar la guia aerea y luego ir a la aduana a ver si pago o no impuestos. Mi duda es si alguien de la aduana puede realizar el tramite por mi o como lo pudedo hacer sin tener que ir yo allá.
Buenas tardes
Tengo una duda, si me puede orientar, mi empresa solicito servicios profesionales de edición y corrección de libros, el servicio fue prestado desde España, enviaron una nota de cobro muy sencilla hecha en Word , donde colocaron Factura 1.
Mi pregunta es, como documento es válido para su cancelación, no se se advierte cobros de IVA del país emisor, es factible emitir una boleta de servicios por servicios recibidos desde el extranjero?
Agradeciendo su orientación
Andrés
Existen muy pocos servicios que permitan reconocer gastos efectuados en el extranjero. Por defecto deben hacer retención del 35% pero consulta con el contador porque depende de muchos factores (giro de la empresa; concepto por el cual se solicitó; etc)
Es mas el caso Google en Chile fue ampliamente bullado porque impactó a una empresa en mas de 70 millones. Ahora están en Chile.
Laudus necesito exportar una maquina forestal directamente de Canada, si el valor del equipo es de 30.000 dolares, y soy una personal natural donde cancelo el IVA. Como puedo saber si me cobrarán aparte del 6% un valor adicional si el equipo su peso bruto es de 2.000 kilos…Gracias de antemano.
John,
Si la maquina es hecha en Canada y la traerás directamente desde Canada tu agente de aduanas puede ingresarla por tratado y no pagar el 6%.
Por otro lado creo que por ese valor, te conviene iniciar actividades para recuperar el iva y así lo puedes traer como bien de capital nuevamente sin el 6%.
Flexiexpress lider y experto en importaciones.
Estimado quisiera saber como es el proceso para poder importar accesorios para damas de fantasía, nada de piedras preciosas ni oro, desde Venezuela, que tipo de factura debo presentar acá para poder a nivel contable justificar el IVA ya que las facturas son en Bs y hay control cambiario, en el caso de que alguna persona me traiga la mercancía, por otro lado me los podrían enviar por DHL serviría la declaración de ingreso para la contabilidad?
Estimada Mónica, el único documento válido en Chile es la Declaración de Ingreso que se hace en Aduanas al ingreso de la mercadería. Da igual la procedencia, el proveedor extranjero envía las mercaderías con su documentación de exportación (que por lo general viene en dólares), y Aduanas calcula los impuestos a pagar.
Pero lo mejor es que revises bien estos procedimientos con tu contador y el Agente de Aduanas (o agencia como la de Marcelo que puedes ver en los comentarios y que igual te solucionan estos temas).
Monica la factura en Bs solo se usa para preparar la Declaración de ingresos (DI). No puedes recuperar el iva de Venezuela ni usarla como justificacion de gasto sin la DI
Buenas tardes Sr. una pregunta me quedo una duda, como persona natural con giro comercial puedo recuperar el iva de la importación, yo vendo acá en Chile con factura, quedo atento muchas gracias..,
Estimado:
compre en Hong Kong unas luces las cuales deberían haber llegado a mi casa pero por una mala gestión de DHL se fueron a una bodega de aereosan.
El caso es que para poder recupéralas tuve que pagar el IVA y bodegaje etc.
¿puedo recuperar el IVA de esta importación como persona natural?
tengo entendido que tenemos tratado de libre comercio con china.
Si no puedo recupéralo como se entiende que si DHL hubiera echo bien su trabajo. Yo hubiera tenido mis luces sin tener que pagar nada mas.
atento a sus respuestas
Estimado Francisco, en todas las importaciones hay que pagar el IVA. Si alguna vez una encomienda que usted trajo no pagó IVA, considérelo algo irregular. Es como no pagar el IVA en una compra nacional.
Además, el IVA se debe pagar siempre, aunque exista tratado de libre comercio con el país. Un tratado de libre comercio sólo elimina los aranceles (derechos ad-valorem), cuotas, y trabas administrativas, pero no el IVA.
Hola amigos soy nuevo en este foro y tengo una duda, quiero comenzar mi negocio de importaciones chinas para vender al por mayor y mi gran duda es si tengo que pagar algun impuesto o iva al importar cosas desde china,los productos importados estan con precio FOB osea, puestos en el barco para llegar a valparaiso mi duda es que tengo que pagar aparte y que pasos tengo que seguir porfavor agradezco mucho la respuesta
Hola estimados,
Una consulta, tengo una factura emitida por una empresa de Mexico que nos presta Servicios, este documento lo emitieron con IVA que pagan es su país.
Que pasa en Chile? si el monto neto es de USD 114.837,63 y el VTA (iva) USD 18.374,02.
El monto del IVA lo llevo a perdida? mi gasto por servicios seria el valor bruto USD 133.211,65?
Saludos.
El error lo están cometiendo en México pues no deben facturar con iva. En caso que ya lo hicieron efectivamente es un mayor valor no recuperable. Flexiexpress verdaderos expertos en Logística y comercio exterior.
Muchas gracias por la respuesta.
Les hice saber que no deberían facturar con IVA, pero la respuesta fue que ellos prestan servicios a Chile, desde territorio Mexicano, ya que son servicios administrativos y contabilidad mediante el sistema SAP, y esto los obliga a factura con IVA.
Estará bien?
Saludos,
Estimado Sergio, tal y como comenta Marcelo (que sabe mucho más que nosotros de comercio exterior), todas las exportaciones son exentas de IVA. El IVA es un impuesto que grava el consumo, y se paga en el país donde se consumen los bienes o servicios. Por este motivo, las exportaciones siempre han estado exentas de IVA. En México deben facturar sin IVA, ya que el cliente final está en Chile.
Sólo hay excepciones en algunas áreas de libre comercio como la Unión Europea, donde por motivos de eficiencia las exportaciones pagan IVA en el país de origen en ventas entre países de la UE, y sólo para ciertos importes o empresas que facturan por debajo de cierto límite. Pero salvo estas excepciones, en todo el mundo en las exportaciones el IVA se paga en el país de destino (y la factura del exportador va sin IVA).
No obstante, deben mirar si algún acuerdo de doble imposición con México, porque ustedes deberían realizar una retención y declararla en F50 aquí en Chile. Esta retención depende del servicio que se presta, del grado de relación entre las dos empresas (si hay participación de una en otra) y si existe un tratado de doble imposición con México.
Muchas gracias por el aporte.
Saludos.
Sres el agente de aduana es solo un tramitador , en ambito de impuestos ,asesoría de impo ,expo,triangulaciones , favor visiten nuestro web site http://www.jtasesorias.cl , te ayudamos con todas tus consultas y te asesoramos en comercio exterior -logistica nacional e internacional a un bajo coste .
Si no faturas o boleteas las ventas de los productos no puedes recuperar el iva.
Debido a que la pugna entre Forwarders y Agentes de Aduana es muy antigua, nunca pensé que saldría en defensa de ellos. Pero nobleza otorga. El nivel de Conocimientos de los Agentes que conozco (mas de 20), es muy superior a la gran mayoria de los asesores existentes. Si bien existen agecias que no llegan al mínimo de conocimientos estos en general son los más antiguos o los más grandes. Por el contrario todos los Agentes pequeños, medianos y en especial los nuevos cuentan con un nivel de conocimientos que sobrepasan por lejos las dudas tradicionales del comercio exterior.
Hola laudus. Compre en victoria secrlt en usa y me rechazaron la solicitud que pide correoslde laudusy se delvoveran nuestro. Producto se podra. Hacer algo
hola:
compre desde china unas radios, la vez pasada no me realizaron ningun tipo de cobro adicional, ahora me obligan a pagar 40 mil pesos chilenos en tesoreria general, pregunto el porque y me dice que ese cobro es al alzar… cual es la verdad de eso?
Correos tiene una fiscalización de aduana independiente. El trabajo se realiza lo mejor posible pero con el aumento del comercio electrónico, no da abasto. Por lo tanto lo que es correcto (que todos los productos de mas de 30usd paguen impuestos) se ha convertido en una excepción.
Reclamar por esto sería totalmente absurdo.
hola importe unos cosméticos a corea del sur (como persona natural) en el cual me cobran gastos de envió mi pregunta es en esos gastos de envíos están incluidos todos los gastos asociados (seguros ,aranceles y flete hasta mi domicilio ) o se cancela aparte en Chile? otra duda es con TLC cuanto es el impuesto que debería pagar?
Gracias de antemano.
Estimada Linda, depende del acuerdo que tenga con el proveedor. Los gastos adicionales pueden estar incluidos o no, según el trato al que hayan llegado ustedes.
Por otro lado, el arancel a pagar con el TLC depende del TLC (Chile tiene suscritos más de 20 Tratados), del tiempo que haya transcurrido desde que se firmó, y del producto en concreto. Para saberlo mejor, lo ideal es que consulte a su Agente de Aduanas.
Hola, por favor me orientan con lo siguiente;
Un laboratorio extranjero me realiza una donación de productos (remedios), que serán regalados a pacientes en Chile. A pesar de que no pagaré un Invoice, pues es una donación, debo cancelar todos los gastos de internación y el respectivo IVA a la tesorería.
La pregunta es, puedo hacer uso de ese IVA crédito fiscal ?, toda vez que cuando yo entregue a los pacientes beneficiados con este regalo, no voy a Facturar venta alguna.
Muchas gracias.
Luis Sánchez
Estimado Laudus:
Me puedes ayudar con lo siguiente: Exportaremos una Maquina a Perú, que en primera instancia nosotros importamos desde Taiwán. Estoy clara que está Exportación es exenta ya que el cliente enterara el IVA en el Perú, mi duda surge ya que he leído que todos los IVAS de la compras o servicios asociados a la adquisición de está maquina yo debo pedir al SII el reintegro.
Quiero saber si es que es obligación pedir el reintegro de este crédito al SII o lo puedo deducir del IVA debito de mis ventas nacionales?
Saludos
Me encanto tu blog… me ha ayudado mucho en mil dudas que surgen día a día…
Estimada Angélica, el IVA de la importación es un IVA crédito, por lo que se puede utilizar como cualquier IVA crédito, y compensarse con el IVA débito de sus ventas nacionales. Una reexportación al final es una operación neutra de IVA para el SII, es decir, no gana nada de IVA. De hecho, se puede enviar directamente la máquina desde Taiwán a Perú con la «Factura de Venta de Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y No Nacionalizadas», que es un tipo de documento diferente que se timbra con sus correlativos independientes.
consulta general disculpe si éste no el medio para hacerlo, pero porque la mayoria de la gente habla de recuperar el iva? Segun lo que sé nunca se recupera el iva, a los más el PPM, muy distante de recuperar el iva.
Es más, hice un curso de importacion y todos hablaban de recuperar el iva….
eso es asi? se recupera el iva?
un saludos, muy buen blog
Estimado Rodrigo, efectivamente el IVA de las compras (incluyendo las importaciones) se «recupera», es decir, se resta del IVA de las ventas para obtener la cifra final a pagar a la Tesorería.
Las importaciones tienen el mismo tratamiento que las compras nacionales (salvo que hay que declararlas en el mismo mes que se producen, y para las compras nacionales hay hasta 2 meses más para recuperar el IVA).
Y recuerde que la empresa hace de recaudadora del IVA, ya que el IVA es un impuesto que grava el consumo, lo paga el último eslabón de la cadena de producción y venta. La empresa sólo recauda por un lado el IVA en las ventas, y después le resta el IVA que ha pagado en las compras. Al final de todo el proceso es que el consumidor final para el 19% del producto como impuesto, que es lo que el fisco se lleva después de todos los «neteos» en los diferentes pasos de la cadena de producción-distribución.
Estimado Laudus,
¿hay excepeciones al pago de iva? ¿que pasa con los libros? o con ¿articulos religiosos contenidos en la sección 0 arancel? aunque estos sean de oro, si va a cargo de una fundacion sin fines de lucro? o ¿piezas de museo por ejemplo? de antemano gracias.
Francisco
Estimado Francisco, no tenemos experiencia en obras de arte pertenecientes a museos. Los libros sí pagan IVA, así como los artículos religiosos (que suponemos son importaciones, y no movimientos de obras de arte o de artículos usados como en una mudanza internacional). Pero en cualquier caso, lo mejor es que pregunte a su Agente de Aduanas que sí son expertos en estas materias.
Estimado, Quiero importar desde USA repuestos industriales, y estoy gestionando la compra por medio de el banco en el cual tenemos la cuenta de la empresa, mi pregunta es: qué pasos se siguen luego de todo éste trámite contablemente hablando????
Consulta Formulario 18 (Correos de Chile)
Estimado Laudus: Gracias por tus consejos. Quisiera consultarte cómo obtener la declaración de ingreso, ya que mis importaciones desde EEUU son ingresadas por Correos de Chile y solo tengo el documento llamado «FORMULARIO DE IMPORTACION VIA POSTAL Y PAGO SIMULTANEO». Por lo que no puedo recuperar el IVA.
Gracias!
Estimado Andrés, el Formulario 18 es válido para recuperar el IVA, es el equivalente a la Declaración de Ingreso (de cuando se hace a través de Aduanas).
Muy agradecido.
Quiero comprar en la pagina de ebay y quiero llevar a la contabilidad las cosas que compro, como lo debo hacer??
Debo exigir una factura y con eso basta??
Como lo contabilizo esas compras. Para rebajar iva aqui en chile????
Jenifer, las importaciones se contabilizan a través de las declaraciones de importacion DI o DIPS
mas la factura internacional.
SI no tienes DI o DIPS no puedes contabilizar un producto solo servicios internacionales.
Buenas Noches.Si compro un producto de 15 USD por ESHOPEX y luego, otro de 16 USD por CHILEBOX, y ambos llegan el mismo día a chile y pasan por aduana, considerando que he utilizado dos servicios distintos pero ambos llegan a mi nombre y rut, ¿Debo pagar impuestos de importación ya que suman 31 USD, pese a utilizar dos empresas distintas?. Atte.
Ignacio, tu pregunta tiene respuestas diferentes dependiendo de la recurrencia del caso. En general no debieras pagar pues el cálculo de Aduana es por Manifiesto aereo. Es decir incluso si viajaran por la misma empresa pero en diferentes vuelos no debieran pagar. Sin embargo, si es recurrente, aduana tiene controles adicionales por lo que muy probablemente tendras aforo físico en mas de un caso.
Respecto a que procedimientos debo realizar para la compra de materias primas de proveedores desconocidos?
Por favor para poder responder mejor, indícanos ¿Que entiendes por «proveedores desconocidos»?.
Si quiero importar mercaderia de India tengo que pagar IVA?
Estimada Karen, sí debes. Deberías consultar a tu contador, ya que si no dominas estos conceptos te ayudará a saber tus costos para que puedas determinar mejor los márgenes y precios de venta.
Hola! Antes de todo, quisiera manifestarles mi grata sorpresa con su Blog, muy bueno y completo.
Ahora, quisiera plantearles una consulta, relativa al Pago del Iva en esta materia de importaciones.
Ustedes dicen que «El IVA es un impuesto que grava el consumo. Por eso a nivel internacional hay un acuerdo por el que el IVA se paga en el lugar del consumo, es decir, en el país donde se van a consumir las mercaderías o servicios.»
Quieren decir que literalmente el Iva no se paga en ambos países, sino que sólo en el de destino de la importación?
Se los pregunto en razón de que hace tiempo quiero importar maquinaria agrícola usada europea para mi propia empresa, y con motivo de su alto valor (sobre 20.000 euros), el IVA es bastante alto allá, como para luego pagarlo acá también.
Esperando su pronta respuesta, de antemano, muchas gracias.
Estimado Aldo, efectivamente el IVA sólo se paga en el país de destino, en este caso Chile. En Europa no van a pagar el IVA, al ser una exportación ellos no pagan IVA.
De todas formas, consulte bien con su Agente de Aduanas porque los materiales usados a veces tienen un tratamiento diferenciado.
En cualquier caso, recuerde que si es para una empresa, el IVA no es un costo. Usted paga IVA en aduanas, pero luego se lo descuenta del IVA de sus ventas. Sólo en un costo en el caso de empresas que venden productos/servicios exentos de IVA, ya que ellos no pueden descontarse el IVA de las compras.
Estimado Aldo, en la coordinación de la exportación desde Europa se debe contar con un embarcador que te entregue los registros de la exportación, que le permiten al vendedor realizar la venta sin IVA. Tu puedes contratar esos servicios desde Chile con especialistas en importaciones como Flexiexpress y evitarás la doble tributación. Además debes solicitar desde ya el Euro 1 para que no pagues un 6% de arancel en Chile.
Estimados al realizar una compra en Ebay una empresa de correo me esta gestionando el cobro de impuestos (me envió una factura al correo) y todo lo de aduana, mi consulta es si una persona particular o natural puede recuperar el IVA.
Estimado Mauricio, un particular no puede recuperar IVA. Es como que usted compre un artículo en una tienda a modo particular y quiera recuperar el IVA.
Hola, tengo una consulta, hago algunas compras en el extranjero por una empresa X ,la cual envía una factura electrónica de los cobros en aduana (DIPS) y cobro del servicio, esta factura no me sirve para la declaracion de libro de compras, como obtengo solo el Dips, la empresa me lo tienen que proporcionar o tengo que solicitarlo en aduana, si soy de región como lo hago, realizo estas consulta ya que quiero empezar una mini empresa y quiero hacer todo como corresponde.
Flexiexpress envía copia de la DIPS a todos sus clientes. Además mantiene archivo de ellas en caso de necesitar una copia. Hay otras empresas que también lo hacen
Gracias por pronta respuesta Marceloa sido de gran ayuda.
Saludos
estimado, ojala me puedas ayudar compre una mercadería en el extranjero por $1.000.000 la tesorería me cobro $259.000 eso es el iva que puedo usar como crédito.
muchas gracias por su pronta respuesta
hola, quiero saber cual es el valor que se considera para el calculo del iva de una din existen dos codigos 178, tomo el de arriba o el de abajo, por favor necesito una respuesta urgente
Hola, en este mismo blog, pero mas arriba encontraras la respuesta. cod 178 x 61.http://blog.laudus.cl/2009/12/01/ejemplo-de-importacion/
hola
yo empezare una microempresa quiero comprar ropa en peru
1 millon de peso…..la persona me va a pasar una factura y el credito de la factura ¡queda para mi? para poder amortigual el iva de mis ventas
lo otro:
cuando pase mis mercaderia por la aduana cuanto es el porcentaje que dobe pagar para poder pasar mi mercaderia a chile?
debo cancelar a la aduana el 19% de mi mercaderia
cuanto es el credito que me quedara a favor para pagar iva al fisco de chile?
esperando respuesta, saludos
Estimado David, el IVA que se paga en las improtaciones es exactamente el mismo que se paga en operaciones internas, el 19%. Y lo que paga queda como crédito de IVA, al igual que en las operaciones internas. Pero lo mejor es que en estos momentos que está montando todo se deje asesorar por el contador para este tipo de contabilizaciones.
Estimado Laudus y seguidores de este Blog.
Desde hace un tiempo han aparecido varias consultas tratando de recibir asesoría sobre importaciones subvaloradas, no declaradas o que no fueron fiscalizadas por Aduana. En especial de la empresa Correos de Chile. Al respecto y debido a la seriedad de este Blog es que les informo que no presentaré más ayudas o asesorías en estas materias, cuando sean efectuadas a través de canales no formales.
La normativa aduanera es clara y cualquier infracción puede ser levantada a los tribunales aduaneros.
Hola, consulta; estoy comprando al extranjero hace aproximadamente 1 año, ahora mis productos se han atrasado mucho, compro bastante por aliexpress, veo en la página y me dice que están en recolección, ya se me han atrasado 2 meses y estoy muy preocupada puesto que trabajo con mis productos, qué debo hacer?? puede ser que la aduana los haya retenido??y si eso pasa, ¿qué debo hacer??
De ante mano muchas gracias
Estimada Catalina, su problema está lejos de lo que nosotros podemos aconsejar, es una relación entre usted y el proveedor de transporte. Si las mercaderías estuviesen en Aduana, y vienen a nombre de su empresa, entonces usted puede ir directamente y preguntar.
buenas tardes, estoy por comenzar una importadora, mi pregunta es como declaro el iva si los productos que pienso importar viene de china, los envíos son gratis y hasta ahora nunca los han revisado en la aduana, tampoco emiten boletas o facturas ya que los cobros se hacen a travez de tarjeta de credito, me pueden ayudar con esto?
Estimado, si los productos ingresan por Correos de Chile, hay un formulario ad-hoc para hacer la declaración de ingreso y valores (el fomulario 18). Si ingresan a través de courier, éste tiene que hacer los trámites, y si no lo hace cambie de courier. Si no existe factura, se hace una estimación del costo. En la entrada hay varias respuestas de Marcelo, de flexiexpress, que tienen que ver con este tema (no tenemos ninguna vinculación con flexiexpress, pero Marcelo responde habitualmente a los usuarios).
Hay gente que al ingresar los productos gratis (sin pagar impuestos) piensan que se han ahorrado plata. O que por lo mismo intentan sub-facturar. Es una práctica que no tiene mucho sentido por tres razones: a) presenta complicaciones a la hora de cuadrar la contabilidad, sobre todo si se hace de manera regular, b) lo que uno se ahorra en IVA se lo gasta en impuesto de utilidades, ya que a menor valor en las compras mayor utilidad, y c) además el IVA no es un costo, ya que se compensa el de las compras con el de las ventas
Laudus, como declaro el iva compra de las importaciones que el proveedor declara por menos de 30 USD, me llegan gratis, el pago es mayor a 30 USD, como declaro esto en el SII, ya que igual dispongo del invoice. se puede estimar el costo sin problemas ? ya que no se pago en aduana ? como se hace con el Folio del formulario de pago de derechos aduaneros emitido por el Servicio de Aduanas (formulario 18 FIVPS).
Estimado, en Aduanas (ya sea por Aduanas «normales» o por Correos) no hay nada gratis, otra cosa es que no parasen la mercadería para pagar los impuestos. Si no lo hicieron en su momento, ahora es difícil realizar el trámite, no sabemos si lo podrá hacer pasado un tiempo. Si quiere estar seguro, trabaje con un courier que sea profesional de este tipo de importaciones.
Es obligación del importador declarar el valor correcto de los bienes.
las correcciones se pueden efectuar a través de un registro de reconocimiento (antes del arribo) o auto denuncia con allanamiento después del arribo.
Gracias Marcelo, en trámites de Aduanas nosotros no somos expertos, y vemos que los usuarios no suelen acudir a profesionales (como tú, por ejemplo). Pasa lo mismo en el ámbito contable, donde deberían acudir con más frecuencia al consejo del contador.
gracias marcelo y laudus por el aporte. voy a regularizar dicha situacion con el proveedor.saludos
Estimado, somos un nuevo local y necesitamos importar de EEUU carteras de marca, vi por eBay pero el precio es muy alto por importación, que me aconsejan
Saludos
Carlos, Las carteras de marca se compran en China no en USA. Pero ojo si no son originales puedes tener muchos problemas. Las marcas más importantes tienen equipos de abogados para proteger la propiedad intelectual. Si el bien es 100% original no existe problema alguno, pero aduana no aceptará valores bajos fuera de mercado. Nosotros atendemos a varios fabricantes de Carteras. http://www.flexiexpress.com, sabemos más y lo compartimos con nuestros clientes.
Estimado, muy bueno tu post y espero me puedas ayudar con una duda que tengo.
He traído para mi algunos artículos que he comprado en ebay y me llega directamente a mi casa, sin pagar importación o impuestos.
Pienso en la posibilidad de vender algunos de estos artículos y poder realizar iniciación de actividades. En este caso yo no tengo como justificar de donde saque el producto, porque el vendedor de ebay no me da boleta o factura, y los productos no pagan impuestos en aduana. Entonces, ¿cómo puedo vender dando boleta estos artículos comprados en ebay?
Estimada Cristina, revisa bien los comentarios de más arriba, hay varios casos como el tuyo. En cualquier caso, si tu compañía de courier no te hace los trámites para pagar los impuestos en aduanas, debes cambiar la misma por una que los realice.
Estimado Laudus
trabajo en una empresa que fabrica equipos electronicos. especificamente en el area de servicios por lo que trabajamos importando partes de repuestos para cumplir con las garantias. Mi empresa me consulta si existe alguna politica del gobierno de reembolso de IVA si decidimos exportar los repuestos (incluyendo aquellos importados inicialmente pero no usados o aquellos en mal estado extraidos de los equipos en el proceso de reparacion). Gracias
Estimado Eric, quien va a saber mucho más de este tema que nosotros es su Agente de Aduanas, lo mejor es que lo consulte con él.
para el caso de los productos defectuosos, tengo entendido que debes elevar una solicitud a la Dirección de Aduanas para que te reintegren los impuestos aduaneros pagados por la importación del mismo producto (con los documentos de importación a mano). Si extraes productos en mal estado de un vehículo de un 3ero y lo exportas, no debiese corresponder la devolución de IVA y de ningún tipo de impuesto.
Aquí hay más antecedentes: http://www.chileatiende.cl/fichas/ver/4207
Alfonso, cuando se compra se recupera el iva con las ventas como lo hemos explicado en varias partes del Blog. Por lo tanto el IVA de las importaciones de los repuestos ya está recuperado.
Por otro lado el IVA de la exportación se puede recuperar realizando una factura de exportación. Esto es independiente del origen del bien. Saludos, Marcelo
Flexiexpress el único experto en transporte internacional.
Estimado Laudus
favor aclarar mi duda… hoy 20 de Enero 2015 me llamo una persona de aduana informando que hoy vencía un impuesto por una importación que realizo un cliente… mi consulta es ¿ cual seria ese impuesto que vence hoy según la dama?
yo tengo entendido que al momento de realizar dicha importación el contribuyente cancela al momento un impuesto y luego del 1 al 12 de cada mes deberá contabilizar dicha importación. Pero la dama me dice que tiene un tratamiento diferente y si no cancelo la multa es alta.
Saludos y gracias
Lo mas probable es que haya sido una declaración de importación la que aun no ha sido pagada en tesorería. Sin embargo, sin mayores antecedentes es poco lo que te podemos ayudar.
Estimado Laudus y Erika,
Antes que nada quiero agradecer este tipo de preguntas que son las que nos ayudan a todos. Para aplicar a tratado el Origen debe ser el mismo que el lugar de la importación. Por lo tanto aun cuando Chile tiene TLC con Korea y con Alemania. El 6% solo se puede rebajar si la carga viaja desde Korea.
Flexi el verdadero experto en importaciones.
Marcelo
Sr Laudus:
Importe una saca jugo desde Alemania ya que ahí la venden, pero es fabricada en Korea.
Para rebajar el 6% de impuesto, debo atenerme al TLC de Chile- con Korea y si es así me puede aclarar el tema.
Valor de la máquina es de EUR 1.290.00 ($941.371 pesos chilenos).
Agradecería su ayuda
Estimada Erika, en ese caso creo que hace falta un certificado de origen, pero lo mejor es que lo consulte con su Agente de Aduanas que es quien mejor le puede asesorar en estos temas.
Estimado Laudus
apreciaria su ayuda con la sgt. consulta:
Realizo servicios de fabricacion de partes para una empresa Norteamericana que tiene negocios con empresas Chilenas, esta empresa norteamericana no tiene domicilio ni RUT en Chile. esta empresa me solicita fabricar y despachar a sus clientes en Chile ciertos components; mi consulta es:…. como puedo facturar mis servicios o productos a esta empresa norteamericana, si ellos no tienen ningun registro en Chile ?
Desde ya agradezco su ayuda, Saludos
Mario
Estimado Mario, en ese caso no puede emitir ningún tipo de factura a la empresa de Norteamérica, porque las mercaderías no salen de Chile y por lo tanto no puede ponerlas como una exportación. Lo que debe hacer es emitir la factura a los clientes en Chile de la empresa Norteamericana.
Hay un tipo de factura llamada «Factura de mercaderías no nacionalizadas», pero no aplica en su caso, ya que es cuando la empresa chilena vende un item a una empresa en el extranjero, y este item viene de otro país y nunca pasa por Chile (un caso muy diferente al suyo).
Hola,
Leí todos los comentarios referentes a las declaraciones de ingreso de productos, pero tengo el siguiente problema. Ayer recibimos un paquete de fedex con productos para ser comercializados por nuestra empresa. Sin embargo, la empresa vendedora declaró un valor menor en los productos, por lo que la aduana no cobró internación. Ahora no tenemos declaración de internación y en fedex me dicen que lo raro es que aduana no rechazó el monto declarado.
¿Hay algo que puede hacer para poder vender estos productos o simplemente perdimos?
Estimada Paulina, los productos se pueden vender, pero evidentemente el costo es menor, por lo que la utilidad será mayor y el impuesto a pagar también será mayor. Hay mucha gente que declara las importaciones por un valor menor, pero nosotros creemos que no merece la pena, porque lo que se deja de pagar de IVA y gastos se paga por mayor utilidad e impuesto de utilidades a final de año.
Muchas Gracias por la respuesta.
La verdad es que la empresa vendedora declaró los productos así, nosotros estábamos esperando el cobro de desaduanaje pero no hubo cobro. ¿Hay alguna forma de solucionar esto en aduana para que se cobre el IVA correspondiente y nos entreguen una declaración de internación, y así evitar problemas futuros?
Me parece mal que aduanas se guíe solo por lo que dice el vendedor y no por lo que el comprador pagó.
Gracias nuevamente.
Estimado:
puede haber un DIN totalmente exento de IVA? y si existe como se refleja en el libro de compras?
favor contestar a:
aquiles.vargas@gmail.com
Estimado Aquiles, en teoría sí, pero en la práctica no hay mercaderías en Chile de momento exentas de IVA (todo lo que hay exento de IVA son servicios, por ejemplo de educación, etc).
Desconozco si hay algún caso en concreto de reposición de mercadería defectuosa que pudiese ir sin IVA, aunque nosotros no lo hemos visto en nuestros clientes. El día que haya mercaderías exentas de IVA entonces sí será común tener DIN sin IVA. Y en el libro de compras van como una factura de importación sin IVA, no hay ningún problema.
Quiero vender equipos industriales de USA hacia Bolivia pero estoy en Chile, qué impuestos se pagan en Bolivia?
Hola, tengo una duda, quiero vender ropa de niños importando desde USA. Las cosas me las podría traer una amiga que viaja, con boletas, pero sin pasar por la duana, entonces no pagaría el impuesto de importación. Que pasa al iniciar actividades si tengo las boletas, pero no tengo el pago de impuesto de importación. Gracias!
Estimados,
Como lo hago si traigo algún producto usado donde no intermedia un agente de aduanas, dado el bajo monto cancelado? como ingreso esas compras y debo igualmente dar boletas de ventas al comercializarlo, cierto?
Hola. Tengo una duda sé que ha pasado tiempo desde que publicaste este contenido pero de todas formas lo preguntare y estaría agradecido de tu respuesta.
Resulta que tengo una tienda online de venta de productos importados pero no opero con iniciación de actividades y menos entrego boleta ( no declaro IVA), lo cual es malo por estar evadiendo impuesto pero como soy estudiante esto me podría afectar las becas, los productos por lo general no generan problemas en aduana y no me piden pagar el IVA. Evaluando las opciones se me ocurrió en vez de entregar boleta, dar a los clientes boletas de honorario (segunda categoría) por el porcentaje de utilidad de los productos (entre un 20 y un 50%) y dar un enfoque más como asesor que vendedor, así entregaría un respaldo y de paso declaro.
¿Crees tú que este bien esta forma? Para no tener problemas con SII.
Estimado Enrique, lo que propones no es una solución válida. Puede que estuvieses pagando los mismos impuestos, pero no se hace así, los ciudadanos no decidimos individualmente cómo pagamos los impuestos.
Además, si vas a continuar con la actividad, puedes hacer un trámite sencillo y darte de alta como empresario individual, y comenzar a hacer boletas de verdad.
Hola. Trabajo en una empresa que fabrica computadoras. El tema es que nos valemos de un courier para llevar los repuestos a nuestra casa de reparacion. Quisiera que los repuestos los importe una empresa distribuidora de bienes. Los repuestos se los entregaria en China a la empresa distribuidora, ellos transportarian las piezas de repuesto, entraria a Chile (pagaria el IVA de entrada). Ahora bien, cuando esta empresa distribuidora «transfiera » las partes a la casa de reparacion, se pagaría IVA otra vez??
Notar que:
Los repuestos: 90% son para garantia (cliente no paga nada) y 10% son para reparaciones con costo de cliente.
Quisiera saber en qué casos no se pagaría IVA ( de repente si los repuestos son integramente para servicios?),
Por favor su ayuda para el caso.
Gracias
Estimado Laudus, muy buen blog, me aclaraste varias dudas. Te cuento que importe una maquina desde China y ya pague todo lo que tenia que pagar. Ahora estoy en el proceso de declarar al SII esta compra, tengo como dice en tu BLOG, la confusión de la factura de la Agencia de Aduana y la declaración de ingreso, sobre todo en esta ultima.
Mi duda es que tengo un valor en la casilla 91 de la declaración de ingresos, que al parecer es el IVA pagado en pesos Chilenos. En que casilla del formularo 29 del SII debo agregar este monto?
Muchas gracias por tu ayuda.
Miguel.
Estimado Miguel, si tienes dudas sobre qué hacer con un IVA de importación, deberías dejar que el Formulario 29 lo rellenase un contador. El F29 no es tan sencillo como puede parecer a primera vista, y un error en la información del mismo puede dar lugar a pagos erróneos de impuestos. El IVA de importación va en el apartado de compras, donde dice Importaciones (del giro, o activos fijos, depende de lo que se importe).
Hola compre 50 vestidos infantiles en china pague el envio por fedex. Me cobraran algo mas cuando llegue a chile???
Hola,
Excelente blog!! Te pido tu ayuda con un par de dudas.Estoy interesado en realizar importaciones pequeñas (bajo 1.000 USD). Mis dudas son:
– Los impuestos al importar son pagados en el momento de pasar por el control de la aduana?
– Los formularios que hay que llenar comprometen después algo respecto de IVA? Te consulto porque no tengo iniciación de actividades y vendería como particular.
saludos!
Hola
Complemento que los artículos los traería personalmente, al ingresar de regreso al país.
Estimado muy interesante su blog.
Mi consulta. Hice una importacion, pague el Iva aduanero y la mercaderia llego mal, el vendedor de USA probablemente retire la mercaderia, pero me envio otra sin costo, ahora se supone viene bien y con factura x un dolar. Aduana me pide declarar valor comercial y en Chilexpress me dicen que debo pagar impuestos, que me van a cobrar si o si. No hay nada que hacer en este caso. Debo pagar nuevamente el Iva por un error del vendedor de USA???
Estimada Ximena, el caso de las devoluciones de importaciones no es sencillo. Hay unos trámites que seguir, y lo mejor es que lo vea con su Agente de Aduanas. A veces, si el valor no es muy elevado, es mejor pagar dos veces el IVA. Hay agencias que se encargan de todo esto.
Estimados, tengo el siguiente problema, resulta que hay una pagina donde se pueden comprar lotes de productos a buen precio, pues bien los compre con envío incluido, llegan directo a mi casa, el único documento que tengo es una factura emitida en EEUU, donde se detallan los productos y el precio. A mi no me llega documento alguno de su paso por Aduanas, pues me da la impresión que llegan a nombre de la misma empresa de EEUU y acá reparten solamente, entonces no se de que forma puedo legalizar desde el punto de vista tributario esta compra, de manera de poder vender mis productos legalmente. son cosméticos
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Estimada Jessica, la mercadería puede ingresar a través de un courier o agencia de transporte, o a través de Correos de Chile. Si ingresa a través de courier o agencia de transporte, ellos deben realizar los trámites ante Aduanas para declarar el valor de la importación, y cobrarle a usted lo que corresponda. Al hacer el trámite se genera la Declaración de Ingreso, que es su «Factura» legal para incorporarla a la contabilidad. Si no hacen este trámite en alguna ocasión, no es una agencia con la que deba trabajar.
Si ingresa a través de Correos de Chile, entonces es Correos quien le envía a usted una notificación para que liquide los impuestos allí (a través del formulario 18 que será su documento oficial para la contabilidad). En Correos no siempre paran todos los paquetes, porque no es fácil saber siempre cuándo es un paquete con mercadería y cuando un regalo de su «familiar lejano». Si pasa por Correos sin hacer el trámite, realmente no sé si después se puede hacer, consulte en Correos de Chile.
Hola, yo importo productos desde China, estos son «free shipping» y los compro por Aliexpress. Como puedo iniciar actividades? Debo pedir algun tipo de factura especial, porque ellos nos envian nada, solo el producto. Atenta a sus comentarios.
Estimada Gabriela, el impuesto se paga en el momento de llegar la mercadería a Chile. Si llega por correo, se debe rellenar el formulario 18 para liquidación y pago de estos impuestos. Si llega por courier, la compañía está obligada a pasar por Aduanas y hacer las liquidaciones. Si no se hacen estos trámites, entonces no debe ingresar los productos a su contabilidad.
Estimado Laudus
Quisiera saber si las Importaciones de productos menores a USD 1.000 se gravan con IVA también? Cómo sé que pagaron impuesto? Se declara en el F29 como DIN?
Veo empresas gigantes jamás me había ocurrido esto. Por favor.
Saludos, son el Mejor Blog!
Es una Empresa la que importó
Estimada Caroline, efectivamente todas las importaciones pagan IVA, sean chicas o grandes. El límite de los 1000 US$ es para necesitar o no Agente de Aduanas. Pero los impuestos se pagan siempre igual. Y efectivamente en el F29 se pone como DIN.
Muchas, Muchas, Muchas Gracias!!!!! Saludos
Saludos!!!!
Estimados; realize una compra en china, solicite a un nuevo proveedor de china que me enviaran a una direccion y facturaran a mi empresa, pero sorpresa la empresa de transporte lo facturo mi nombre e ingresaron los productos a mi nombre, y ahora no quieren anular o modificar los datos para que queden a nombre de mi empresa, que puedo hacer.
Buenas! Tengo una duda… Estoy trabajando en una empresa de distribución en las palmas de gran canaria y mi jefe compra los productos a reino unido. Cuando llega la mercancía el paga el igic en aduanas. ¿Está obligado luego a cobrarle ese igic a sus clientes?
Estimado Eduardo, este es un blog para Chile. Debería consultar a su contable en España.
Ok. Gracias
Hola buenos días, me gusta mucho su blog porque es muy practico, gracias.
Tengo una pregunta que no tiene que ver con importación de productos, mas bien es de servicios, ¿Se debe pagar impuesto adicional por remesas al extranjero por usar un software por Internet comercialmente, perteneciente a una empresa española?
y si es así ¿cuanto se debe pagar?
Gracias y felicitaciones, quizás no lo saben pero ayudan a muchas personas que tratamos de emprender un pequeño negocio.
Estimado César, la importación de servicios está muy mal resuelta en Chile, y a nivel mundial también. Casi todos los países lo que hacen son retenciones, que al final implica mayor costo. Debe practicar una retención, y después declararla en el Formulario 50. Tiene que tener en cuenta también el Tratado de Doble Imposición Chile-España, porque es posible que la remesa no tenga retención debido al mismo.
Alejandro.
Estimados, necesito calcular el IVA a una factura de Importación de 74, 21 Euros, con fecha 11-10-2014, alguien puede ayudar.
Agredecido.¡¡¡
Hola, yo me compré unos cosmeticos US$ 125 en suecia y este paquete viene con el flete y el seguro incluido, pero aduanas me cobra, falor FOB y sobre eso el resto de los impuesto, yo no tengo problemas con el IVA pero paga el flete y el seguro 2 veces lo encuentro mucho y porque les digo que nunca me lo cobraron ahora me estan amenazan con pedirle a correos y lista de mis compras para poder cobrarme ¿…? es eso legal? si ellos no lo hicieron antes, ¿ahora lo haces solo porque reclamé?
Estimado, en Aduanas nunca cobran el seguro y flete por su cuenta. Ellos hacen la liquidación del impuesto sobre el FOB + seguro + flete (es decir, CIF). Y sobre el valor CIF calculan impuestos. Si uno tiene la información de cuánto le costó el seguro y flete (con facturas), entonces utilizan la misma. Si uno no provee esta información (o si ellos la consideran muy por debajo del valor de mercado), entonces utilizan sus tablas para estimar cuánto debió ser y así aplicar el IVA. Pero Aduanas no le cobra a uno el flete ni el seguro.
Muchas gracias por las informaciones entregas de mucha utilidad!!! Tengo una gran duda! El dueño de un buque, un armador de Panama requiere mis servicios y que su barco sea suministrado con químicos de limpieza para los estanques en el puerto de callao Perú. En el Peru tengo un proveedor quien me los venderá y luego nosotros se los venderemos a este armador en en el puerto del callao. Nuestra empresa es chilena es una SPA sociedad por acciones. La empresa en Panama nos pagara depositando a nuestro banco en chile! Que factura debo emitir al dueño del barco? Y la factura de mi proveedor de los insumos de perú como la declaro en chile? Se pierde el Iva? Saludos y gracias!!!
Estimado Marco, este sí que es un caso más complicado de lo habitual. Por lo que comenta parece que el documento a utilizar para vender sus productos al cliente panameño es la «Factura de Venta de Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y No Nacionalizadas». Este tipo de factura se suele utilizar para cuando usted compra en el extranjero y las mercaderías nunca pasan por Chile. Por ejemplo, si usted es representante de una marca extranjera de máquinas de Korea, y el proveedor koreano envía directamente la máquina a su cliente en Argentina (es un ejemplo). En ese caso las mercaderías nunca pasan por Chile, pero sin embargo su cliente de Argentina le paga a usted (y usted liquida con su proveedor koreano).
Y para la compra, dado que las mercaderías de Perú nunca han pasado por Chile y no tiene Declaración de Ingreso, se utiliza la «Declaración Jurada de Compra para Convenciones sobre Mercaderías Situadas en el Extranjero o Situadas en Chile y No Nacionalizadas».
En cualquier caso, pregunte siempre a su contador ya que él sabe cómo registrar estas operaciones.
hola, tengo una fatura reibida p0r importacion mediante UPS, Ia factura que ellos me entregan (UPS), se divide en 3 partes, gastos reembolsables ( que es eI mismo vaIo del iva c0d91 de Ia deIaracion de ingreso), luego sigue ingresos exentos y en seguida ingresos afectos, no se como registrar estos 2 uItimos valores (ingresos exentos y afectos)
Estimado.
En Diciembre del 2013 importé una máquina para fabricar Donas desde estados unidos. Costó aprox. 2.500.000 CLP. Cuando mi contadora introdujo la factura en la contabilidad de Enero, ocurrió justamente lo que tu mencionas al inicio del Blog: se confundió con el IVA del servicio del agente aduanal y fue este monto pequeño el que declaro.
Cuando se dirigió al SII a hacer la rectificación, le dijeron que el IVA de importación sólo puede arrastrarse como crédito fiscal si se cumplen las siguientes dos condiciones:
1.- Que la compra se declare en el mismo mes en que se hizo
2.- Que el mes en que se declare la compra, además hayan ventas.
En mi caso ninguna de las dos condiciones se cumplen. La primera porque la contadora confundió los IVA y en el mes de la compra,
únicamente ingresó el correspondiente a los servicios aduanales, y la segunda porque yo inicié las ventas recién en Marzo.
A la fecha qué puedo hacer? Cómo recupero ese IVA tan grande generado por la importación? Además, estoy próxima a importar más maquinaria y no quisiera volver a pasar por lo mismo, ya que los IVA son montos considerablemente altos.
Gracias!
Estimado Laudus,
Muy interesante este blog.
Hace muy poco comencé un negocio de importación y tengo algunas dudas que ojalá me puedas responder:
Si hago una importación de varios proveedores simultáneamente, haciendo una sola DI ¿A nombre de quien la registro en el libro de compras?
Por otra parte, he leído casi todas las preguntas del blog, y entiendo que la DI es la base para declarar el IVA de la importación, eso significa que el valor neto debe ser igual a el valor aduanero más el advalorem cuando lo hay? independiente de que por ejemplo yo haya o no efectivamente tomado un seguro?
Más particularmente, me ocurrió que en la factura de mi última importación se ve reflejado un descuento efectivo y razonable que me hizo el proveedor. Aduanas me realizó un ajuste donde me cargó el valor del descuento, quedando el valor aduanero más alto de lo que efectivamente pagué por la importación.- Tengo que sumar el ajuste a el valor real y dejar ese monto como costo neto?
Ultima duda: las primeras importaciones las traje conmigo como equipaje por lo que no tuve costo de flete. Ahora estoy trabajando con un forwarder nacional y me acaba de llegar mi primera factura electrónica de transporte, exenta de IVA por supuesto DI. Lo que no se es si debo de todas maneras contabilizar la factura de flete separada de la DI (como es proveedor local y la factura es electrónica) o simplemente la adjunto como respaldo a la DI.
Muchas gracias.
Estimada Patricia,
hacer una DI para varios proveedores es siempre un dolor de cabeza. Por orden interno es mucho mejor intentar hacer siempre una DI por proveedor. Se complica cuando hay embarques consolidados. De todas formas, en el Libro de Compras ponga uno de los nombres de los proveedores de la DI, y en el RUT ponga el RUT de Tesorerías (60.805.000-0).
El valor neto que utiliza Aduanas para el cálculo del IVA es siempre el valor CIF, haya o no haya facturas de seguros y fletes. Si no las hay, ellos estiman cuánto debería haber sido. Esto se hace porque hay que pagar IVA sobre seguro y flete internacional. La gente piensa que son actividades exentas de IVA porque estas facturas no llevan IVA (las del transportista y seguro internacional). Pero no es así, no son exentas, lo que pasa es que el IVA sobre estos conceptos se paga con la DI. Si el transportista es extranjero está haciendo una exportación de servicios (y en ese caso sí está exento porque es una exportación), pero si el transportista es nacional, no es una exportación de servicios, pero el IVA se paga con la DI.
En cuanto al descuento, dígale al proveedor que la próxima vez no lo incluya en factura. Está en el criterio de Aduanas considerar si el precio declarado está por debajo del precio de mercado, para evitar sub-facturación y evasión del pago de arancel+IVA.
Por último, en cuanto a la factura del flete internacional prestada por un proveedor nacional se ha explicado más arriba. Son dos facturas independientes, y en el Libro de Compras van de manera independiente.
Estimado, una ayuda, e importado mercancía ( menor a 1000 USD) cuando viajo al extranjero, y la declaro en el aeropuerto y pago el arancel + el iva. Pero el fiscalizador me comento que hay una alternativa pagando un transportista, y cuando llegue la puedo ir a retirar a bodega del aeropuerto y pago el impuesto respectivo. Sabes que empresas transportista o flete aéreo lo hacen dejándolo en esa bodega???, ya que he buscado por internet pero son agentes de carga y son casi como un Courier, y yo quiero bajar mis cotos, por eso traigo menos de 1000 dolares, pero no viajo siempre…
gracias
Hola,
En Chile existen muy pocas empresas de carga que puedan hacer tramites express. De hecho entiendo que son cuatro: DHL que lo hace en dos empresas separadas; TNT que esta focalizada en transporte nacional; Chilexpress que tiene licencia Forwarder hace poco y Flexiexpress que es uno de los primeros inificando los dos mundos.